会宁县农业农村局2023年度部门整体支出绩效评价报告

评价对象主体：会宁县农业农村局

评价实施部门：会宁县农业农村局

报告提交时间：2024年9月

目  录

报告摘要

一、部门基本情况

（一）部门职能

（二）人员概况

二、部门绩效目标

（一）总体目标

（二）年度目标

三、部门预算安排及执行情况

（一）部门收入预决算情况

（二）部门支出预决算情况

四、评价基本情况

（一）绩效评价目的

（二）绩效评价对象和范围

（三）评价方法

（四）绩效评价指标体系

（五）绩效评价工作过程

五、评价结论和绩效分析

六、存在的问题

七、有关建议

报告正文0

一、部门基本情况

（一）部门职能

（二）人员概况

二、部门绩效目标

（一）总体目标

（二）年度目标

三、部门预算安排及执行情况

（一）部门收入预决算情况

（二）部门支出预决算情况

四、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

（二）绩效评价对象和范围

（三）评价内容及重点

（四）评价依据

（五）评价标准

（六）评价方法

（七）绩效评价指标体系

（八）评价人员组成

（九）评价组织实施过程

五、评价结论及分析

（一）评价打分

（二）主要结论

六、绩效评价指标分析

七、主要经验做法

八、存在的问题

九、有关建议

十、其他需要说明的问题

十一、相关附件

附件1评价指标体系

附件2 问题清单

附件3 调查问卷统计分析表

报告摘要

一、部门基本情况

（一）部门职能

县农业农村局是县人民政府主管全县农牧业工作的职能部门，其主要职责共16条，分别是：1、贯彻执行党的农业农村方针政策及国家、省、市有关“三农”工作的法律法规和政策。统筹研究和组织实施“三农”工作的发展战略、中长期规划、重大政策。2、统筹推动发展全县农村社会事业、农村公共服务、农村文化、农村基础设施和乡村治理。牵头组织改善农村人居环境。指导农村精神文明和优秀农耕文化建设。指导农业行业安全生产工作。3、贯彻落实全县农村经济体制改革和巩固完善农村基本经营制度的政策。负责农民承包地、农村宅基地改革和管理有关工作。负责农村集体产权制度改革，指导农村集体经济组织发展和集体资产管理工作。指导农民合作经济组织、农业产业化服务体系、新型农业经营主体建设与发展。4、指导全县乡村特色产业、农产品加工业、休闲农业发展工作。承担农业、畜牧兽医行业统计和农业农村信息化有关工作。5、负责全县种植业、畜牧业、饲草饲料业、畜禽屠宰行业、兽药和兽医器械行业、渔业、农业机械化等产业的监督管理。指导粮食、畜禽等农产品生产,组织构建现代农业体系、生产体系、经营体系,指导农业标准化生产。负责农业机械和渔政监督管理工作。6、负责全县农产品质量安全监督管理。依法开展农产品质量安全风险评估，发布有关农产品质量安全状况信息，负责农产品质量安全监测，组织实施农业转基因生物安全评价标准和技术规范。参与制定农产品质量安全地方标准并会同有关部门组织实施。指导农业检验检测体系建设和机构考核。依法实施符合安全标准的农产品认证和监督管理。7、组织全县农业资源区划工作,指导农用地以及农业生物物种资源及种子的保护与管理,负责水生野生动植物保护、耕地及永久基本农田质量保护工作。开展土壤污染防治和耕地环境质量修复治理工作。指导农产品产地环境管理和农业清洁生产。指导设施农业、生态循环农业、节水农业发展以及农村可再生能源综合开发利用、农业生物质产业发展。8、负责农作物重大病虫害防治和动物疫病防控。组织监督对县内动植物的防疫检疫工作，负责防治、控制疫情并组织扑灭。组织植物检疫性有害生物普查。组织兽医医政、兽药药政药检工作。负责执业兽医的管理。承担饲料生产企业设立条件审查和动物源性饲料安全卫生审查职责。承担兽药经营许可证核发、动物诊疗许可证核发、动物检疫核准、动物防疫条件合格证核发、畜禽定点屠宰备案登记和监管等职责。9、负责组织实施农业投资、农业综合开发、农田整治、农田水利建设等农业农村项目和监督管理。10、推动全县农业科技体制改革和农业科技创新体系建设。指导农业产业技术体系、农技农机推广体系和饲草良种体系建设,组织开展农业领域的高新技术、科技成果转化和技术推广。11、指导畜牧业结构调整，指导畜牧良种推广应用、标准化生产、规模饲养、畜禽养殖场备案管理、畜禽粪污资源化利用、病死畜禽无害化处理、畜牧设施装备现代化。12、监督管理兽药及兽医器械、饲料及饲料添加剂、生鲜乳生产收购运输环节、畜禽屠宰环节质量安全。监督管理兽医医政，负责兽医相关人员、中兽医和动物诊疗机构管理。13、指导全县农业农村人才工作。拟定农业农村人才队伍建设规划并组织实施，指导农业教育和农业职能技能开发，指导新型职业农民培育、农业科技人才培养和农村实用人才培训工作。14、完成县委、县政府、县委农村工作领导小组和上级业务主管部门交办的其他任务。15、职能转变（1）强化农业综合执法职责，加大农业面源污染防治力度，促进绿色生态农业发展。加强农产品质量安全和相关农业生产资料、农业投入品的监督管理，坚持最严谨的标准、最严格的监管、最严厉的处罚、最严肃的问责，严防、严管、严控质量安全风险，让人民群众吃得放心、安心。（2）统筹实施乡村振兴战略，深化农业供给侧结构性改革，提升农业发展质量，扎实推进美丽乡村建设，推动农业全面升级、农村全面进步、农民全面发展，加快实现农业农村现代化。（3）深入推进简政放权，加强对行业内交叉重复以及性质相同、用途相近的农业投资项目的统筹整合，最大限度缩小项目审批范围，优化审批流程，缩短审批时限，加强事中事后监管，切实提升农业产业发展水平。16、有关职责分工（1）与县市场监督管理局有关职责分工。县农业农村局负责食用农产品从种植养殖环节到进入批发、零售市场或生产加工企业前的质量安全监督管理，食用农产品进入批发、零售市场或生产加工企业后，由市场监督管理局监督管理。县农业农村局负责动植物疫病防控、畜禽屠宰环节、生鲜乳生产收购环节质量安全监督管理。两部门要建立食品安全产地准出、市场准入和追溯机制，加强协调配合和工作衔接，形成监管合力。（2）与市生态环境局会宁分局有关职责分工。市生态环境局会宁分局负责畜禽养殖等农业面源污染防治的监督管理。县农业农村局负责畜禽养殖废弃物综合利用的指导服务和病死畜禽无害化处理的监督管理。两部门要相互衔接，密切配合，共同做好畜禽规模养殖环境保护监督管理工作。

（二）人员概况

农业农村局部门编制169名，截至2023年12月底，实际在岗人员162人。

二、部门绩效目标

（一）总体目标

①部门在申报年度预算时，设定整体支出绩效目标；

②部门整体绩效目标符合国民经济和社会发展规划、符合部门职能及事业发展规划；

③部门整体绩效目标与部门年度工作任务或计划相对应。

（二）年度目标

目标1：始终坚持“四个不摘”要求，按照“不少一村、不漏一户、不留死角”的要求，狠抓责任、政策、工作落实和成效巩固，坚决守住不发生规模性返贫底线。

目标2：深入贯彻“藏粮于地、藏粮于技”战略，夯实粮食安全根基。

目标3：健全农业产业体系。聚焦“农头工尾”“粮头食尾”“畜头肉尾”，深入推进“引企建园”工程，推动一二三产融合发展。

目标4：推进和美乡村建设。

目标5：加快项目建设进度。围绕县委、县政府年初确定的目标任务，组织实施市县重点项目15个.

三、部门预算安排及执行情况

（一）部门收入预决算情况

1.收入预算情况

会宁县农业农村局2023年度年初收入预算数8729.56万元，其中：一般公共预算财政拨款收入8729.56元，上年结转收入0万元。

2.收入决算情况

会宁县农业农村局2023年度收入决算数63679.18万元，其中：一般公共预算财政拨款收入63679.18万元，上年度结转0万元。

（二）部门支出预决算情况

1.支出预算情况

会宁县农业农村局2023年度支出预算数8729.56万元。其中：社会保障和就业支出250.37万元，卫生健康支出89.91万元，住房保障支出144.2万元。

2.支出决算情况

会宁县农业农村局2023年度部门支出决算数63679.18万元，全年预算执行率为100%。

四、评价基本情况

（一）绩效评价目的

会宁县农业农村局通过运用科学、合理、规范的绩效评价方法、评价标准和评价指标体系，全面客观地评价会宁县农业农村局2023年度部门整体支出情况。重点围绕部门工作职责，从部门规划、运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续性发展能力、服务对象满意度等方面，评价衡量会宁县农业农村局整体及重点项目实施的最终成效。同时，总结会宁县农业农村局在年度部门履职过程中好的经验和做法，分析存在的问题及不足，针对存在的问题提出合理化工作建议，提高部门整体的预算执行和履职能力，提升财政资金使用效能。

（二）绩效评价对象和范围

本次绩效评价对象：会宁县农业农村局2023年度部门整体支出63679.18万元。

评价时间范围：2023年1月1日-2023年12月31日。

评价内容范围：2023年度会宁县农业农村局部门整体支出及履职情况。

（三）评价方法

绩效评价的方法主要包括成本效益分析法、目标比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。根据本次评价对象的具体情况，采用目标比较法和公众评判法两种方法进行评价。

1.目标比较法。目标比较法主要用于评价考核部门（单位）年度绩效目标实现程度及部门履职效能发挥情况。通过将会宁县农业农村局2023年度部门工作任务实际完成情况与计划目标进行对比，分析部门（单位）年度绩效目标的实现程度。

2.公众评判法。通过资料查阅，结合满意度问卷调查，对干部职工开展部门履职完成效果的满意度问卷调查工作，了解会宁县农业农村局2023年度的工作开展情况以及项目实施的效果，部门行政运转情况，部门履职成效，总结分析出部门人员满意程度和部门履职实施效果；同时对社会公众开展调查问卷，综合评价社会公众对于社会安全情况的满意度。

（四）绩效评价指标体系

根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）的政策指向，部门预算绩效评价应着重关注运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等六个方面。统筹考虑部门和单位职责、行业发展规划，部门整体绩效评价指标体系一级指标设计部门规划、运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续性发展能力和服务对象满意度等7个重点指标。同时结合部门年度工作计划及重点工作任务等，在一级指标的基础上，细化分解设置二三级指标，设计符合部门实际的个性指标，共性指标和个性指标相结合，定性指标和定量指标相结合，构建出年度部门整体支出绩效评价指标体系（详见附件1），具体指标体系权重分配如下：

1.部门规划指标：占权重分10分，从部门年度计划、部门绩效目标、资源配置效率三个方面进行评价分析，主要考核部门年度计划合理性、部门年度目标明确性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金分配合理性、预算安排保障率、人力资源配置、部门资产配置等方面。

2.运行成本指标：占权重分15分，从基本经费成本和项目经费成本两个方面进行分析评价，主要考核财政供养人员控制率、人均公用经费、“三公经费”控制情况、一般性支出压缩率、成本控制制度建设、成本控制有效性等方面。

3.管理效率指标：占权重分25分，从预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、合同管理、业务管理、绩效管理、基础管理八个方面分析评价，主要考核预算管理制度健全性、预算编制、预算执行、预决算信息公开、收支管理制度健全性、资金使用合规性、会计核算规范性、政府采购管理制度健全性、政府采购规范性、政府采购执行率、资产管理制度健全性、资产管理安全性、资产利用率、合同管理制度健全性、合同管理规范性、业务管理制度健全性、项目执行有效性、绩效机制体制建设、绩效运行监控、绩效评价、绩效信息公开、评价结果应用、综合管理能力建设、内部部门间协同合作能力等方面。

4.履职效能指标：占权重分20分，从年度目标和重点工作两个方面分析评价，主要考核年度目标编制全县财政、税收、国有资产管理的文件和制度工作完成率、全县年度财政预决算草案编制及预决算公开工作及政府非税收入管理工作完成情况、全县会计管理工作、全县预算安排、审核及拨付工作、成本控制工作完成情况等方面。

5.社会效应指标：占权重分10分，从社会效应方面分析评价，主要考核全县财政政策制定规范、保障全县农村农业工作正常运转、保障财政资金使用安全、各单位预算编制合理、会计行业管理规范等方面。

6.可持续性发展能力指标：占权重分10分，从管理机制改革和创新驱动发展两个方面分析评价，主要考核服务机制改革、经济活动风险评估机制、人才培养引进、科学技术支撑等方面。

7.服务对象满意度指标：占权重分10分，从服务对象满意度方面分析评价，主要考核干部职工满意度、社会公众满意度等方面。

（五）绩效评价工作过程

1.前期准备阶段

明确评价任务和工作要求，成立项目评价工作组，制定工作计划。

2.非现场评价阶段

通过收集相关资料，对会宁县农业农村局部门履职、资金投入使用情况进行对接，了解部门预算分配及执行情况、绩效目标设定及部门履职情况等内容。

3.现场评价阶段

对会宁县农业农村局2023年度的预算执行情况、重点工作内容、工作完成情况等进行详细了解，查阅部门履职及项目计划、绩效目标申报表、部门年度工作计划与工作总结、项目资金分配及使用情况、项目完成情况等相关资料，并根据国家公布和会宁县农业农村局制定的财务管理制度、项目管理制度、资产管理制度等判断部门履职工作合规性，了解重点项目完成情况及效益发挥情况。

4.综合分析阶段

全面梳理、汇总现场评价和非现场评价情况，进行综合分析，主要根据现场评价情况形成评价结论。

5.形成报告阶段

（1）撰写报告：评价工作组撰写项目绩效评价报告，形成绩效评价初稿。

（2）报告征求意见及报告完善：评价报告经审核后，送交各相关处室征求意见，报告初稿意见反馈及初稿完善。

（3）报送报告：根据各相关处室意见修改报告，在规定时间内正式向财政厅报送绩效评价报告。

五、评价结论和绩效分析

评价组通过查阅资料、收集数据、问卷调查等方式，全面掌握会宁县农业农村局2023年度部门整体支出及部门履职情况，并严格按照“会宁县农业农村局2023年度部门整体支出绩效评价指标体系”中的评分标准进行绩效打分，经综合分析评价，该部门绩效评价得分为：99分，绩效评级为“优”。

总体认为：会宁县农业农村局2023年度部门履职整体完成情况良好，部门整体规划基本合理，运行成本在可控范围之内，相关业务管理制度基本健全，资产管理制度健全，人员管理规范，三公经费工作按照计划完成。通过部门履职，降低了资源浪费。但存在预算编制准确度不高的问题。

六、存在的问题

预算编制准确度不高。会宁县农业农村局2023年度财政拨款收入预决算差异率、年初结转和结余预决算差异率、人员经费预决算差异率、公用经费预决算差异率分别达-91%、0%、-0.056%、20.34%，财政收入预决算差异率较大，预算编制准确度不高。

七、有关建议

提高预算编制水平。预算部门应做好编制预算前期工作，运用编制原理、定额标准、项目报批程序等，针对预算编制、执行、监督等环节存在的问题，研究预算编审中可能出现的困难，提出切实可行的解决方案和政策建议，提高统筹合理分配财政资金的能力。

报告正文

一、部门基本情况

县农业农村局是县人民政府主管全县农牧业工作的职能部门，其主要职责共16条，分别是：1、贯彻执行党的农业农村方针政策及国家、省、市有关“三农”工作的法律法规和政策。统筹研究和组织实施“三农”工作的发展战略、中长期规划、重大政策。2、统筹推动发展全县农村社会事业、农村公共服务、农村文化、农村基础设施和乡村治理。牵头组织改善农村人居环境。指导农村精神文明和优秀农耕文化建设。指导农业行业安全生产工作。3、贯彻落实全县农村经济体制改革和巩固完善农村基本经营制度的政策。负责农民承包地、农村宅基地改革和管理有关工作。负责农村集体产权制度改革，指导农村集体经济组织发展和集体资产管理工作。指导农民合作经济组织、农业产业化服务体系、新型农业经营主体建设与发展。4、指导全县乡村特色产业、农产品加工业、休闲农业发展工作。承担农业、畜牧兽医行业统计和农业农村信息化有关工作。5、负责全县种植业、畜牧业、饲草饲料业、畜禽屠宰行业、兽药和兽医器械行业、渔业、农业机械化等产业的监督管理。指导粮食、畜禽等农产品生产,组织构建现代农业体系、生产体系、经营体系,指导农业标准化生产。负责农业机械和渔政监督管理工作。6、负责全县农产品质量安全监督管理。依法开展农产品质量安全风险评估，发布有关农产品质量安全状况信息，负责农产品质量安全监测，组织实施农业转基因生物安全评价标准和技术规范。参与制定农产品质量安全地方标准并会同有关部门组织实施。指导农业检验检测体系建设和机构考核。依法实施符合安全标准的农产品认证和监督管理。7、组织全县农业资源区划工作,指导农用地以及农业生物物种资源及种子的保护与管理,负责水生野生动植物保护、耕地及永久基本农田质量保护工作。开展土壤污染防治和耕地环境质量修复治理工作。指导农产品产地环境管理和农业清洁生产。指导设施农业、生态循环农业、节水农业发展以及农村可再生能源综合开发利用、农业生物质产业发展。8、负责农作物重大病虫害防治和动物疫病防控。组织监督对县内动植物的防疫检疫工作，负责防治、控制疫情并组织扑灭。组织植物检疫性有害生物普查。组织兽医医政、兽药药政药检工作。负责执业兽医的管理。承担饲料生产企业设立条件审查和动物源性饲料安全卫生审查职责。承担兽药经营许可证核发、动物诊疗许可证核发、动物检疫核准、动物防疫条件合格证核发、畜禽定点屠宰备案登记和监管等职责。9、负责组织实施农业投资、农业综合开发、农田整治、农田水利建设等农业农村项目和监督管理。10、推动全县农业科技体制改革和农业科技创新体系建设。指导农业产业技术体系、农技农机推广体系和饲草良种体系建设,组织开展农业领域的高新技术、科技成果转化和技术推广。11、指导畜牧业结构调整，指导畜牧良种推广应用、标准化生产、规模饲养、畜禽养殖场备案管理、畜禽粪污资源化利用、病死畜禽无害化处理、畜牧设施装备现代化。12、监督管理兽药及兽医器械、饲料及饲料添加剂、生鲜乳生产收购运输环节、畜禽屠宰环节质量安全。监督管理兽医医政，负责兽医相关人员、中兽医和动物诊疗机构管理。13、指导全县农业农村人才工作。拟定农业农村人才队伍建设规划并组织实施，指导农业教育和农业职能技能开发，指导新型职业农民培育、农业科技人才培养和农村实用人才培训工作。14、完成县委、县政府、县委农村工作领导小组和上级业务主管部门交办的其他任务。15、职能转变（1）强化农业综合执法职责，加大农业面源污染防治力度，促进绿色生态农业发展。加强农产品质量安全和相关农业生产资料、农业投入品的监督管理，坚持最严谨的标准、最严格的监管、最严厉的处罚、最严肃的问责，严防、严管、严控质量安全风险，让人民群众吃得放心、安心。（2）统筹实施乡村振兴战略，深化农业供给侧结构性改革，提升农业发展质量，扎实推进美丽乡村建设，推动农业全面升级、农村全面进步、农民全面发展，加快实现农业农村现代化。（3）深入推进简政放权，加强对行业内交叉重复以及性质相同、用途相近的农业投资项目的统筹整合，最大限度缩小项目审批范围，优化审批流程，缩短审批时限，加强事中事后监管，切实提升农业产业发展水平。16、有关职责分工（1）与县市场监督管理局有关职责分工。县农业农村局负责食用农产品从种植养殖环节到进入批发、零售市场或生产加工企业前的质量安全监督管理，食用农产品进入批发、零售市场或生产加工企业后，由市场监督管理局监督管理。县农业农村局负责动植物疫病防控、畜禽屠宰环节、生鲜乳生产收购环节质量安全监督管理。两部门要建立食品安全产地准出、市场准入和追溯机制，加强协调配合和工作衔接，形成监管合力。（2）与市生态环境局会宁分局有关职责分工。市生态环境局会宁分局负责畜禽养殖等农业面源污染防治的监督管理。县农业农村局负责畜禽养殖废弃物综合利用的指导服务和病死畜禽无害化处理的监督管理。两部门要相互衔接，密切配合，共同做好畜禽规模养殖环境保护监督管理工作。

（二）人员概况

农业农村局部门编制169名，截至2023年12月底，实际在岗人员162人。

二、部门绩效目标

（一）总体目标

①部门在申报年度预算时，设定整体支出绩效目标；

②部门整体绩效目标符合国民经济和社会发展规划、符合部门职能及事业发展规划；

③部门整体绩效目标与部门年度工作任务或计划相对应。

（二）年度目标

目标1：始终坚持“四个不摘”要求，按照“不少一村、不漏一户、不留死角”的要求，狠抓责任、政策、工作落实和成效巩固，坚决守住不发生规模性返贫底线。

目标2：深入贯彻“藏粮于地、藏粮于技”战略，夯实粮食安全根基。

目标3：健全农业产业体系。聚焦“农头工尾”“粮头食尾”“畜头肉尾”，深入推进“引企建园”工程，推动一二三产融合发展。

目标4：推进和美乡村建设。

目标5：加快项目建设进度。围绕县委、县政府年初确定的目标任务，组织实施市县重点项目15个.

三、部门预算安排及执行情况

（一）部门收入预决算情况

1.收入预算情况

会宁县农业农村局2023年度年初收入预算数8729.56万元，其中：一般公共预算财政拨款收入8729.56万元，上年结转收入0万元。

2.收入决算情况

会宁县农业农村局2023年度收入决算数63679.18万元，其中：一般公共预算财政拨款收入63679.18万元，上年度结转0万元。

（二）部门支出预决算情况

1.支出预算情况

会宁县农业农村局2023年度支出预算数8729.56万元。其中：社会保障和就业支出250.37万元，卫生健康支出89.91万元，住房保障支出144.2万元。

2.支出决算情况

会宁县农业农村局2023年度部门支出决算数63679.18万元，全年预算执行率为100%。

四、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

会宁县农业农村局通过运用科学、合理、规范的绩效评价方法、评价标准和评价指标体系，全面客观地评价会宁县农业农村局2023年度部门整体支出情况。重点围绕部门工作职责，从部门规划、运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续性发展能力、服务对象满意度等方面，评价衡量会宁县农业农村局整体及重点项目实施的最终成效。同时，总结会宁县农业农村局在年度部门履职过程中好的经验和做法，分析存在的问题及不足，针对存在的问题提出合理化工作建议，提高部门整体的预算执行和履职能力，提升财政资金使用效能。

（二）绩效评价对象和范围

本次绩效评价对象：会宁县农业农村局2023年度部门整体支出63679.18万元。

评价时间范围：2023年1月1日-2023年12月31日。

评价内容范围：2023年度会宁县农业农村局部门整体支出及履职情况。

（三）评价内容及重点

1.部门规划

部门规划重点围绕会宁县农业农村局工作发展规划的合理性，部门绩效目标设定的充分性和绩效指标的明确性、合理性，以及部门预算编制对部门战略的实施和绩效目标完成的保障程度等方面进行评价。

主要评价内容为：（1）会宁县农业农村局制定的年度工作计划规划合理性以及年度工作计划的明确性。（2）会宁县农业农村局是否制定绩效管理制度，制度是否得到有效执行。（3）会宁县农业农村局是否按要求编制整体绩效目标和项目绩效目标，是否依据充分、内容完整、覆盖全面、符合实际；会宁县农业农村局整体绩效目标及重点项目绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量。（4）会宁县农业农村局2023年度部门资源配置效率对部门战略的实施和绩效目标完成的保障程度，从资金落实对部门履行主要职责或完成重点任务的保障程度以及对项目实施的总体保障程度两方面评价。

2.运行成本

运行成本重点围绕财政供养人员控制率、人均公用经费变动率、“三公经费”变动率、成本控制有效性、成本控制情况等方面评价部门基本经费成本和项目经费成本的控制情况。

主要评价内容为：（1）核算会宁县农业农村局2023年度实际在职财政供养人员与标准在职财政供养人员的比率，主要考核部门对人员成本的控制程度。（2）核算会宁县农业农村局2023年度在职人均公用经费与上年度在职人均公用经费的变动比率，主要考核部门财政对改善“保运转”状况的努力程度。（3）核算会宁县农业农村局2023年度“三公经费”支出总额与上年度“三公经费”支出总额的变动比率，主要考核部门财政对控制和压缩重点行政成本的努力程度。（4）会宁县农业农村局是否制定成本管理制度或标准对2023年度机关运行核心业务和重点项目经费成本进行有效控制，评价成本控制情况。

3.管理效率

管理效率重点围绕预算管理、资产管理、业务管理、基础管理四个方面，评价部门预算管理制度建设、年度预算编制及执行情况、资金使用合规性、政府采购规范性、合同管理规范性、预决算信息公开情况、资产管理制度健全性、资产安全运行情况及固定资产利用率、部门业务管理制度建设情况、项目监管和项目实施程序建设情况、部门基础能力建设及综合管理能力建设情况、内部部门间协同合作能力等。

主要评价内容为：（1）预算管理方面。主要评价会宁县农业农村局是否为加强预算管理、规范财务行为而制定预算管理制度，制度是否健全、完整，是否合法、合规，是否得到有效执行；评价会宁县农业农村局年度预算编制的完整性、准确性和规范性；评价会宁县农业农村局年度预算执行率、预算执行的有效性和规范性；评价会宁县农业农村局使用预算资金是否符合相关预算财务管理制度的规定，预算资金运行是否规范高效；评价会宁县农业农村局政府采购是否符合政府采购的相关政策文件标准和规定，政府采购项目的采购程序、采购方式的规范性；考核会宁县农业农村局是否制定合同内控管理制度，合同签订的规范性，合同档案管理的规范性；评价会宁县农业农村局年度预决算管理的公开透明情况，考核会宁县农业农村局是否按照政府信息公开有关规定公开年度预决算信息；（2）资产管理方面。主要评价会宁县农业农村局是否为加强资产管理、规范资产管理行为而制定资产管理制度，制度是否合法、合规、完整；评价会宁县农业农村局资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，考核部门（单位）资产安全运行情况；核算会宁县农业农村局实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，考核部门（单位）固定资产使用效率程度；（3）业务管理方面。主要评价会宁县农业农村局是否依据部门业务特征制定高效的业务管理办法，制度是否合法、合规、完整，是否得到有效执行，部门（单位）对所实施项目的检查、监控、督促整改等管理情况；部门（单位）所有项目支出实施过程是否规范，包括是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目招投标、调整、完成验收等是否履行相应手续等；（4）绩效管理方面。考核会宁县农业农村局是否对部门整体和项目支出实施绩效运行监控，在年末和项目实施完成后是否开展绩效自评和绩效评价，绩效报告的及时性和准确性，绩效评价结果是否按要求及时公开，并将绩效评价结果应用于下年度预算编制和分配中；（5）基础管理方面。主要评价会宁县农业农村局部门法规和标准化体系建设工作的开展情况和取得的成效；评价会宁县农业农村局基建投资建设和信息化建设促进部门业务发展和能力建设的情况；评价会宁县农业农村局管理制度建设和综合管理能力提升情况，部门（单位）内部各科室（所属单位）之间的协作能力，包括信息共享、资源协调等，各项业务基础信息是否真实、完整、准确。

4.履职效能

主要评价内容为：（1）年度目标方面。评价会宁县农业农村局年度目标完成情况、年度目标完成及时性；（2）重点工作方面。评价会宁县农业农村局农业农村工作等2023年度重点工作完成及办结情况。

5.社会效应

社会效应主要评价部门年度履行职责对社会作用所带来的直接或间接影响。

主要评价会宁县农业农村局年度履行职责对降低成本所带来的直接和间接影响。

6.可持续发展能力

可持续发展能力主要从管理机制改革和创新驱动发展两方面，评价衡量会宁县农业农村局履职带来的可持续影响。

主要评价内容为：（1）管理机制改革。评价衡量会宁县农业农村局在深化服务机构改革以及经济活动风险评估机制建设情况；（2）创新驱动发展。评价会宁县农业农村局人才培养对部门工作可持续发展的支撑情况；部门优化资源配置对部门工作可持续发展的支撑情况。

7.服务对象满意度

服务对象满意度主要评价部门履职服务对象对部门履职的满意度。主要评价会宁县农业农村局干部职工及社会公众对部门履职和服务的满意程度。

（四）评价依据

1.《中华人民共和国预算法》；

2.《中华人民共和国预算法实施条例》（中华人民共和国国务院令 第729号）；

3.《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

4.《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2022〕5号）；

5.《财政部关于贯彻落实〈中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见〉的通知》（财预〔2018〕167号）；

6.《财政部关于进一步做好预算信息公开工作的指导意见》（财预〔2010〕31号）；

7.《地方预决算公开操作规程》（财预〔2016〕143号）；

8.《财政部关于规范绩效评价结果等级划分的通知》（财预便〔2017〕44号）；

9.《财政部关于印发〈第三方机构预算绩效评价业务监督管理暂行办法〉的通知》（财监〔2022〕4号）；

10.《中共甘肃省委 甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（甘发〔2018〕32号）；

11.《中共甘肃省委办公厅 甘肃省人民政府办公厅关于进一步推进预算公开工作的实施方案》；

12.《会宁县财政局关于印发〈会宁县县级预算绩效管理办法〉等6个办法和规程的通知》（会财发〔2021〕108号）；

13.《会宁县财政局关于印发〈会宁县县级预算绩效管理办法〉等6个办法和规程的通知》（会财发〔2021〕108号）；

14.《中共会宁县委办公室 会宁县人民政府办公室关于印发〈会宁县统计局职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》（县委办发〔2019〕60号）；

15.《会宁县财政局关于编制县级2022—2024年财政支出规划和2022年财政部门预算的通知》（会财预发〔2021〕29号）；

16.其他相关文件资料。如：部门年度工作计划、部门政府采购及资产管理批复文件及资料；部门2023年度预决算报表及说明、2023年部门预算批复文件、2023年部门决算资料；部门2023年度部门整体与项目绩效申报表、部门2023年度部门整体与项目绩效批复表、绩效运行监控表、自评表和自评报告；部门年度财务和会计资料、部门工作总结等。

（五）评价标准

绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。本次会宁县农业农村局2023年度部门整体支出绩效评价采用计划标准和历史标准进行评价。

1.计划标准。主要以会宁县农业农村局2023年度部门预先制定的目标、计划、预算、定额等数据为评价标准，对部门整体支出进行绩效评价。此标准重点应用于部门管理和履职效果部分，以会宁县农业农村局设定的2023年度计划任务、绩效目标、指标目标值为依据，考核部门本年度基本运行、核心业务和重点项目的成本控制情况，考核部门年度履职效果目标的实现程度。

2.历史标准。参照会宁县农业农村局以前年度部门预算安排及执行情况，部门管理及履职效能情况，履职目标达成情况等，确定可实现条件下的相对较高的评价标准。

（六）评价方法

绩效评价的方法主要包括比较法、成本效益分析法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等方法。根据会宁县农业农村局职能及评价特点，本次会宁县农业农村局2023年度部门整体支出绩效评价采用比较法、成本效益分析法、因素分析法和公众评判法共四种方法进行评价。

1.比较法。比较法是将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。本次会宁县农业农村局2023年度财政支出绩效评价采用比较法中的目标比较法。

目标比较法。目标比较法是将实施效果与预定目标进行比较的方法，主要通过将会宁县农业农村局2023年度财政支出所产生的实际结果与年初预定的任务目标或绩效目标进行比较，分析完成（或未完成）目标的各项因素，从而评价会宁县农业农村局年度财政支出绩效。

此方法重点应用于部门预算执行、部门履职目标及部门效果目标等指标的考核，具体将会宁县农业农村局年初设定的绩效目标中预算执行部分基本支出预算执行率、项目支出预算执行率的各项目标值与实际完成值进行比较，分析完成（或未完成）目标的各项因素，评价部门预算执行财政绩效；将会宁县农业农村局年初设定的绩效目标中部门履职目标部分年度重点工作完成率的各项目标值与实际完成值进行比较，分析完成（或未完成）目标的各项因素，评价部门履职目标实现绩效。

2.成本效益分析法。成本效益分析法是将一定时期内总成本与总效益进行对比分析的一种方法。即通过分析成本和效益（效果）之间的关系，以每单位效益（效果）所消耗的成本来评价产生的效益（效果）。针对支出确定的目标，在目标效益额相同的情况下，比较支出所产生的效益及所付出的成本，通过比较分析，以最小成本取得最大效益为优。

本次会宁县农业农村局部门整体支出绩效评价中，评价组首先关注部门基本支出经费成本，重点从财政供养人员控制情况、人均公用经费变动情况、“三公经费”变动情况等方面分析部门对人员成本的控制程度、部门财政改善“保运转”状况的努力程度以及部门财政控制和压缩重点行政成本的努力程度。其次，关注年度核心业务和重点项目的成本控制情况，以保证较高水平的投入产出比为最优。最后，针对财政支出确定的目标，在目标效益额相同的情况下，对支出项目中发生的各种正常开支、额外开支等进行比较，以最小成本取得最大效益为优。

3.因素分析法。因素分析法是将影响投入（支出）和产出（效益）的各项因素罗列出来，分析所有影响收益及成本的内外因素，计算投入产出比，进行综合分析的一种方法。即查找产生影响的因素，并分析各个因素的影响方向和影响程度。

本次会宁县农业农村局整体支出绩效评价主要通过充分考虑影响被评价对象绩效目标实现程度的内外部因素，科学合理评价其绩效目标实现程度和部门履职效果实现程度。例如会宁县农业农村局在2023年度履职过程中因受各项因素影响，导致部门（单位）年度工作计划、工作任务未能按时保质保量完成，或受客观因素影响调整预算资金和工作内容，从而影响其绩效目标实现程度和部门履职效果实现程度，评价组应充分考虑各项因素，并分析各个因素的影响方向和影响程度，科学合理评价部门（单位）年度履职效能。

4.公众评判法。公众评判法即通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式，获取具有重要参考价值的证据信息，来评价目标实现程度的方法。它是指对于无法直接用指标计量其效益的财政支出，可以采取问卷统计、测评等方式向公众进行该公共支出实施效益情况的调查。

通过资料查阅，结合满意度问卷调查，对干部职工开展部门履职完成效果的满意度问卷调查工作，了解会宁县农业农村局2023年度的工作开展情况以及项目实施的效果，部门行政运转情况，部门履职成效，总结分析出部门人员满意程度和部门履职实施效果；同时对社会公众开展调查问卷，综合评价社会公众对于社会安全情况的满意。

（七）绩效评价指标体系

根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）的政策指向，部门预算绩效评价应着重关注运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等六个方面。统筹考虑部门和单位职责、行业发展规划，部门整体绩效评价指标体系一级指标设计部门规划、运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续性发展能力和服务对象满意度等7个重点指标。同时结合部门年度工作计划及重点工作任务等，在一级指标的基础上，细化分解设置二三级指标，设计符合部门实际的个性指标，共性指标和个性指标相结合，定性指标和定量指标相结合，构建出年度部门整体支出绩效评价指标体系（详见附件1），具体指标体系权重分配如下：

1.部门规划指标：占权重分10分，从部门年度计划、部门绩效目标、资源配置效率三个方面进行评价分析，主要考核部门年度计划合理性、部门年度目标明确性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金分配合理性、预算安排保障率、人力资源配置、部门资产配置等方面。

2.运行成本指标：占权重分15分，从基本经费成本和项目经费成本两个方面进行分析评价，主要考核财政供养人员控制率、人均公用经费、“三公经费”控制情况、一般性支出压缩率、成本控制制度建设、成本控制有效性等方面。

3.管理效率指标：占权重分25分，从预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、合同管理、业务管理、绩效管理、基础管理八个方面分析评价，主要考核预算管理制度健全性、预算编制、预算执行、预决算信息公开、收支管理制度健全性、资金使用合规性、会计核算规范性、政府采购管理制度健全性、政府采购规范性、政府采购执行率、资产管理制度健全性、资产管理安全性、资产利用率、合同管理制度健全性、合同管理规范性、业务管理制度健全性、项目执行有效性、绩效机制体制建设、绩效运行监控、绩效评价、绩效信息公开、评价结果应用、综合管理能力建设、内部部门间协同合作能力等方面。

4.履职效能指标：占权重分20分，从年度目标和重点工作两个方面分析评价，主要考核年度目标编制全县财政、税收、国有资产管理的文件和制度工作完成率、全县年度财政预决算草案编制及预决算公开工作及政府非税收入管理工作完成情况、全县会计管理工作、全县预算安排、审核及拨付工作、成本控制工作完成情况等方面。

5.社会效应指标：占权重分10分，从社会效应方面分析评价，主要考核全县财政政策制定规范、保障全县农村农业工作正常运转、保障财政资金使用安全、各单位预算编制合理、会计行业管理规范等方面。

6.可持续性发展能力指标：占权重分10分，从管理机制改革和创新驱动发展两个方面分析评价，主要考核服务机制改革、经济活动风险评估机制、人才培养引进、科学技术支撑等方面。

7.服务对象满意度指标：占权重分10分，从服务对象满意度方面分析评价，主要考核干部职工满意度、社会公众满意度等方面。

（八）评价人员组成

为加强绩效评价工作的组织和管理，第三方机构根据本次绩效评价工作需求，成立评价工作组，绩效评价专业技术团队由1名资深主评人、1名项目负责人和3名具有多年预算绩效领域从业经验的技术人员组成。

项目评价负责人负责与各相关资金使用单位负责人沟通，督促并协调评价小组成员的工作并管理日常工作，根据项目资料撰写绩效评价报告；项目评价财务专家负责相关财务资料的查阅；项目评价专家负责绩效评价指标体系的评审、指导及项目实施过程中疑难问题的解决。

（九）评价组织实施过程

1.前期准备阶段

明确评价任务和工作要求，成立项目评价工作组，制定工作计划。

2.非现场评价阶段

通过收集相关资料，对会宁县农业农村局部门履职、资金投入使用情况进行对接，了解部门预算分配及执行情况、绩效目标设定及部门履职情况等内容。

3.现场评价阶段

对会宁县农业农村局2023年度的预算执行情况、重点工作内容、工作完成情况等进行详细了解，查阅部门履职及项目计划、绩效目标申报表、部门年度工作计划与工作总结、项目资金分配及使用情况、项目完成情况等相关资料，并根据国家公布和会宁县农业农村局制定的财务管理制度、项目管理制度、资产管理制度等判断部门履职工作合规性，了解重点项目完成情况及效益发挥情况。

4.综合分析阶段

全面梳理、汇总现场评价和非现场评价情况，进行综合分析，主要根据现场评价情况形成评价结论。

5.形成报告阶段

（1）撰写报告：评价工作组撰写项目绩效评价报告，形成绩效评价初稿。

（2）报告征求意见及报告完善：评价报告经审核后，送交各相关处室征求意见，报告初稿意见反馈及初稿完善。

（3）报送报告：根据各相关处室意见修改报告，在规定时间内正式向财政厅报送绩效评价报告。

五、评价结论及分析

（一）评价打分

评价组通过核查资料，对计划目标与实施结果一一对应分析，结合资料查阅与问卷调查结果，对照绩效评价指标体系逐项进行绩效打分，达到要求的指标记标准分满分，未达到标准的按照评分标准进行打分，得分最低为0分，总分设置100分。绩效评价打分结果如下表所示：

表3-1 会宁县农业农村局2023年度部门整体支出

绩效评价指标评分表

（二）主要结论

评价组通过查阅资料、收集数据、问卷调查等方式，全面掌握会宁县农业农村局2023年度部门整体支出及部门履职情况，并严格按照“会宁县农业农村局2023年度部门整体支出绩效评价指标体系”中的评分标准进行绩效打分，经综合分析评价，该部门绩效评价得分为：100分，绩效评级为“优”。

总体认为：会宁县农业农村局2023年度部门履职整体完成情况良好，部门整体规划基本合理，运行成本在可控范围之内，相关业务管理制度基本健全，资产管理制度健全，人员管理规范，全县农业、本单位社会保险等工作按照计划完成。通过部门履职，降低了成本，提高了效率，提升了履职能力。但存在对单位工作可持续发展支撑不足的问题。

六、绩效评价指标分析

依据制定的绩效评价指标体系，本次绩效评价分别从部门规划、运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力、服务对象满意度等七个方面对年度部门整体支出情况进行分析评价。总体得分情况如下表所示：

表6-1会宁县农业农村局2023年度部门整体支出

绩效评价总体得分表

（一）部门规划情况分析

会宁县农业农村局2023年度部门整体支出绩效评价部门规划分别从部门年度计划、部门绩效目标、资源配置效率三个方面进行综合分析。各项指标具体得分情况如下表所示：

表6-2 部门规划各项指标绩效评价得分表

1.部门年度计划（指标分值2分）（得分2分）

（1）部门年度计划合理性（指标分值1分）（得分1分）

会宁县农业农村局根据《省级单位(部门)整体支出绩效目标表（2023年度）》，编制了2023年度部门计划，规划明确了年度党建工作和业务工作的具体内容，年度工作计划与规划相衔接，充分体现规划的分阶段任务和预期目标。

根据评分标准，会宁县农业农村局依据甘肃省及本行业十四五规划内容制定了本部门2023年度工作计划，得分1分。

（2）年度计划明确性（指标分值1分）（得分1分）

根据会宁县农业农村局《事业单位法人年度报告书（2023年度）》，会宁县农业农村局将年度工作计划分解为具体的任务目标，包括2023年农机监理费、2023年县级动物防疫经费等，目标内容清晰，职责分工明确，能够保障目标的实现。

根据评分标准，会宁县农业农村局将2023年度工作计划分解为具体的任务目标，目标内容清晰，职责分工明确，能够保障目标的实现，得分1分。

2.部门绩效目标（指标分值4分）（得分4分）

（1）绩效目标合理性（指标分值2分）（得分2分）

①部门整体支出绩效目标（指标分1分）（得分1分）

根据会宁县农业农村局《省级单位(部门)整体支出绩效目标表（2023年度）》，部门在申报年度预算时，设定了部门整体支出绩效目标；部门整体绩效目标符合国民经济和社会发展规划、符合部门职能及事业发展计划；部门整体绩效目标与部门年度工作任务或计划相对应。

根据评分标准，会宁县农业农村局在申报年度预算时，设定了整体支出绩效目标，得0.4分；部门整体绩效目标符合国民经济和社会发展规划、符合部门职能及事业发展规划，得0.3分；部门整体绩效目标与部门年度工作任务或计划相对应，得0.3分。指标综合得分1分。

②项目绩效目标（指标分值1分）（得分1分）

会宁县农业农村局2023年部门预算纳入绩效目标管理的项目共有2个，为农机监理费、动物防疫经费，设定了项目支出绩效目标申报表。各项目绩效目标与实际工作内容相关，符合部门职能和发展规划，与财政支出范围和方向紧密相关，与预算确定的项目资金量相匹配；绩效目标与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

根据评分标准，会宁县农业农村局申报了1个项目的绩效目标，得0.25分；项目绩效目标与实际工作内容具有相关性，且指向明确，得0.25分；绩效目标与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，得0.25分；项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，得0.25分。指标综合得分1分。

（2）绩效指标明确性（指标分值2分）（得分2分）

①部门整体支出绩效指标（指标分值1分）（得分1分）

根据会宁县农业农村局提供的部门（单位）整体支出绩效目标表和批复表，会宁县农业农村局将2023年部门整体支出绩效目标细化分解为具体工作任务，并将工作任务细化为具体的3个一级指标、11个二级指标和20个三级指标，绩效指标内容完整，能够明确体现部门（单位）履职效果的社会、效益指标，与本年度部门预算资金相匹配，并通过清晰、量化、可衡量的目标值予以体现。

根据评分标准，部门整体支出绩效指标与本年度部门预算资金相匹配，得0.25分；绩效指标中的部门效果指标能够完全体现部门履职产生的效果，得0.25分；部门整体支出绩效指标通过清晰、可衡量的目标值予以体现，指标内容、指标值填写完整、明确且量化，可考评可衡量，得0.25分。部门整体绩效目标与部门年度资金相匹配，得0.25分。指标综合得分1分。

②重点项目支出绩效指标（指标分值1分）（得分1分）

经核查会宁县农业农村局2023年申报的农机监理费项目支出绩效目标表，项目将绩效目标细化分解为具体绩效指标，指标能够通过清晰、可量化、可衡量的指标值予以体现。项目绩效指标内容完整，设置合理。

根据评分标准，会宁县农业农村局填报了重点项目绩效目标申报表，得0.4分；项目绩效目标申报表中指标内容完整，指标设置合理，得0.3分；项目绩效目标申报数与目标任务数或计划数相对应，得0.3分。指标综合得分1分。

3.资源配置效率（指标分值4分）（得分4分）

（1）资金分配合理性（指标分值1分）（得分1分）

根据《会宁县农业农村局2023年单位预算公开情况说明》及相关资金分配文件，会宁县农业农村局资金分配依据充分、明确、合理；资金分配符合会宁县农业农村局事业规划及2023年度计划，分配比例与工作重点相互结合；资金分配结果符合区域实际，不存在虚假、不切合实际、无用等分配结果使用。

根据评分标准，会宁县农业农村局2023年度资金分配合理、明确，得0.5分；符合部门规划及年度计划；不存在虚假、不切合实际、无用等分配结果使用，得0.5分。指标综合得分1分。

（2）预算安排保障性（指标分值1分）（得分1分）

经核查相关资料，会宁县农业农村局2023年度年初预算数共计8729.56万元，部门预算编制能够充分保障部门战略实施及绩效目标完成，2023年度共计追加预算54949.62万元，2023年度会宁县农业农村局实际财政资金到位63679.18万元，项目预算安排保障率=（项目实际财政资金到位数/项目财政资金预算数）×100%=63679.18/8729.56×100%=729.46%。

根据评分标准，会宁县农业农村局2023年度部门预算编制能够充分保障部门战略实施及绩效目标完成，项目预算安排保障率为100%，指标得分1分。

③人力资源配置（指标分值1分）（得分1分）

根据《中共甘肃省委机构编制委员会办公室关于成立会宁县机关事务服务中心的批复》等编制文件，会宁县农业农村局核定编制169名，年末在职162人，部门人力资源配置与部门履职所需相适配；且根据实地调研情况，部门内部工作人员均认为会宁县农业农村局人员管理机制健全、管理方式先进，对提高政府部门服务质量和水平具有较好的支持和保障作用；不存在人力资源浪费、人力资源内耗、人岗不匹配、机制不完善等情况。

根据评分标准，会宁县农业农村局2023年度部门人力资源配置与部门履职所需相适配，人员管理机制健全，不存在人力资源浪费、人力资源内耗、人岗不匹配、机制不完善等情况，指标得分1分。

④部门资产配置（指标分值1分）（得分1分）

根据《会宁县农业农村局2023年度行政事业单位国有资产分析报告》及决算报表，会宁县农业农村局本级2023年末固定资产241.91万元，且根据实地调研情况，部门内部工作人员均认为会宁县农业农村局资产配置充分、合理，能够支持和保障部门日常运转和核心业务及重点项目开展；不存在资产不充分、不合理的情况。

根据评分标准，会宁县农业农村局2023年度部门资产配置充分、合理，能够支持和保障部门日常运转和核心业务及重点项目开展，不存在资产不充分、不合理的情况，指标得分1分。

（二）运行成本情况分析

会宁县农业农村局2023年度部门整体支出绩效评价运行成本从基本经费成本和项目经费成本两个方面进行综合分析。各项指标具体得分情况如下表所示：

表6-3 运行成本各项指标绩效评价得分表

1.基本经费成本（指标分值7分）（得分4.5分）

（1）财政供养人员控制率（指标分值1分）（得分1分）

经核查相关资料，会宁县农业农村局核定编制169名，年末在职162人，全部为非参公事业人员。财政供养人员控制率=[（实际在职财政供养人员数-标准在职财政供养人员数）/标准在职财政供养人员数]×100%=（162-169）/169×100%=-4.14%。

根据评分标准，财政供养人员控制率为-30%，指标得分1分。

（2）人均公用经费变动率（指标分值2分）（得分1.5分）

会宁县农业农村局2023年度公用经费为147.23万元，年末会宁县农业农村局实有在编人数162人，人均公用经费为0.909万元；2022年度公用经费为201.54万元，年末实有在编人数为172人，人均公用经费为1.172万元。人均公用经费变动率=[（本年度人均公用经费-上年度人均公用经费）/上年度人均公用经费]×100%=[（147.23-201.54）/201.54]×100%=-26.95%。

根据评分标准，人均公用经费变动率为26.95%，扣0.5分，指标得分1.5分。

（3）“三公”经费变动率（指标分值2分）（得分2分）

会宁县农业农村局2023年度“三公经费”决算支出总额为1.072万元，2022年度“三公经费”决算支出总额为3.8万元，“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”支出总额-上年度“三公经费”支出总额）/上年度“三公经费”支出总额]×100%=[（1.072-3.8）/3.8]×100%=-71.79%，“三公经费”变动率小于0。“三公经费”控制率=（本年度“三公经费”实际支出数/本年度“三公经费”年初预算数）×100%=（1.072-3.8）/3.8×100%=-71.79%，“三公经费”控制率小于100%。

根据评分标准，会宁县农业农村局“三公经费”变动率小于0，得1分；“三公经费”控制率小于100%，得1分。指标综合得分2分。

（4）一般性支出压缩率（指标分值2分）（得分0分）

会宁县农业农村局2023年度一般性支出总额为5976.61万元，2022年度一般性支出总额为4574.48万元，一般性支出压缩率=[(上一年度或基准年度的一般性支出总额-本年度一般性支出总额)/上一年度或基准年度的一般性支出总额]×100%=[(4574.48-5976.61)/5976.61]×100%=-23.5%。

根据评分标准，会宁县农业农村局结转结余变动率为21.86，扣2分，指标得分0分。

2.项目经费成本（指标分值8分）（得分8分）

（1）成本控制制度建设（指标分值3分）（得分3分）

会宁县农业农村局依据工作实际制定了《会宁县农业农村局收支业务、预算管理和政府采购管理办法》《会宁县农业农村局财务管理办法》等一系列制度办法，制度中明确了资金使用需保障业务活动需要，又要合理节约，在拨付资金过程中确需增加的开支项目和无法预计的超预算因素，必须经会议研究通过后调整追加；机关经费要遵循量入为出、计划使用、厉行节约，严格审核的原则，并规定了经费支出的签批权限和审批程序对未经审批的经费不得支出，一定程度上控制了成本支出。

根据评分标准，会宁县农业农村局制定了成本管理制度或标准，指标得分3分。

（2）成本控制有效性（指标分值5分）（得分5分）

经对会宁县农业农村局2023年实施的项目农机监理费、动物防疫经费支出成本进行核算，项目支出年初预算177万元，实际支出177万元。项目支出均控制在预算内，未发生超支情况。

根据评分标准，会宁县农业农村局2023年度核心业务和重点项目的成本控制在预算内，未出现超支情况。指标得分5分。

（三）管理效率情况分析

会宁县农业农村局2023年度部门整体支出绩效评价管理效率分别从预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、合同管理、业务管理、绩效管理、基础管理八个方面进行综合分析。各项指标具体得分情况如下表所示：

表6-4 管理效率各项指标绩效评价得分表

1.预算管理（指标分值8.5分）（得6.02分）

（1）预算管理制度健全性（指标分值0.3分）（得分0.3分）

经评价组核查，会宁县农业农村局制定了《会宁县农业农村局财务管理办法》《会宁县农业农村局收支业务、预算管理和政府采购管理办法》等办法，财务管理制度中包含了预算管理的相关内容，制定的财务管理制度有详细的工作流程及岗位职责，合法、合规、完整，并得到有效执行，预算确定经会宁县农业农村局会议讨论审定。

根据评分标准，会宁县农业农村局制定了预算管理制度，制度合法、合规，预算确定经局务会讨论审定。指标得分0.3分。

（2）预算编制（指标分值3.6分）（得分2.7分）

①预算编制的合理性（指标分值1分）（得分1分）

根据财政部门关于年度部门预算编制的工作方案、部门年度决算报表、部门年度预算报表及公开说明，会宁县农业农村局部门预算编制、分配符合本部门职责，符合政府方针政策和工作要求。部门预算资金根据年度工作重点，在不同用途之间合理分配，预算编制功能分类和经济分类编制准确，预算分配不固化，部门预算能根据实际情况合理调整，年度中间无大量调剂，未发生项目之间的频繁调剂，不存在项目支出进度慢、完成率低的情况。

根据评分标准，部门预算符合本部门职责，符合政府方针政策，预算编制功能分类和经济分类编制准确，年度中间无大量调剂，未发生项目之间的频繁调剂。指标得分1分。

②预算编制完整性（指标分值0.6分）（得分0.6分）

会宁县农业农村局按照《会宁县农业农村局关于做好2023—2025年支出规划和2023年部门预算编制有关工作的通知》的要求，规范收入预算管理，统筹基本预算编制、完善项目支出编报和政府采购预算编制，完整、真实地编制部门收支预算，将一般公共财政预算拨款的资金编入2023年度部门预算。

根据评分标准，会宁县农业农村局按照会宁县农业农村局部门年度预算编制的通知要求，统筹各类预算资金，完整真实编制部门收支预算，指标得分0.6分。

③预算编制准确性（指标分值0.9分）（得分0分）

经查阅会宁县农业农村局部门2023年度预、决算报表，预算编制准确性具体情况如下：

表6-5 预算编制准确性量化评价表

根据评分标准，会宁县农业农村局财政拨款收入预决算差异率、年初结转和结余预决算差异率、人员经费预决算差异率、公用经费预决算差异率绝对值均大于0，扣0.9分，指标得分0分。

④预算编制规范性、合规性（指标分值1分）（得分1分）

会宁县农业农村局2023年度预算编制坚持量入为出、精打细算，强化运用零基预算理念，一切以实际出发，统筹兼顾、突出重点，规范编制收入预算、基本支出预算、项目支出预算等预算。预算编制符合财政部门年度预算编制的通知中预算编制的各项原则和要求，预算编制以科学、合理的方法形成，符合相关政策法律规定。同时部门按规定编制政府采购预算，并实施预算绩效目标管理。

根据评分标准，会宁县农业农村局2023年度预算编制符合预算编制相关要求，指标得分1分。

⑤预算审定（指标分值0.1分）（得分0.1分）

会宁县农业农村局预算确定经集体会议讨论审定，相关会议纪要齐全。

根据评价标准，会宁县农业农村局预算确定经集体会议讨论审定，指标得分0.1分。

（3）预算执行（指标分值3.6分）（得分2.02分）

①预算执行率（指标分值1分）（得分0.62分）

会宁县农业农村局2023年预算调整后实际收入数63679.18万元，预算实际支出数63679.18元，预算执行率=（年度实际支出数/年度预算调整数）*100%=（63679.18/63679.18）×100%=100%。

根据评分标准，会宁县农业农村局2023年度部门（单位）整体支出执行率为100%，该指标得分=100%×指标满分1分=1分。

②预算约束性（指标分值1分）（得分0分）

经核查会宁县农业农村局2023年度决算报表，会宁县农业农村局2023年度全年预算数为63679.18万元，2023年年初预算收入数为8729.56万元，预算调整率=（预算调整数/本年年初预算收入数）*100%=[（63679.18-8729.56）/8729.56]×100%=629.5%。

根据评分标准，会宁县农业农村局2023年度预算调整率为123.15%，绝对值＞0，扣1分，指标得分0分。

③预算执行有效性（指标分值0.4分）（得分0.2分）

经核查会宁县农业农村局2023年度预算报表及决算报表，人员经费全年预算数为2361.15万元，人员经费决算数为2502.22万元，人员经费预算执行差异率为106%；公用经费全年预算177.18万元，公用经费决算数为147.23万元，公用经费预算执行差异率为83.1%；财政拨款年初结转和结余0万元，年末结转和结余0万元，财政拨款年初结转和结余率为100%；2022年末未支出数为0万元，2023年年末未支出数为0万元，财政拨款结转结余上下年变动率为0%。

根据评分标准，会宁县农业农村局2023年度人员经费预算执行差异率为0%，得0.1分；公用经费预算执行差异率为0%，得0.1分；财政拨款年初结转和结余率为0%，扣0.1分，得0分；“三公经费”支出预决算差异率为0%，扣0.1分，得0分。指标综合得分0.2分。

④预算执行规范性（指标分值0.4分）（得分0.4分）

会宁县农业农村局2023年度项目支出中，工资福利支出0万元，离休费0，退休费0，财政拨款项目支出中开支在职人员及离退休经费比重=（工资福利支出+离休费+退休费）/项目支出合计×100%=0%；基本支出中列支房屋建筑物购建、大型修缮、基础设施建设、物资储备比重=（房屋建筑物构建+大型修缮+基础设施建设+物资储备）/公用经费×100%=0；应缴财政款年末数为0.00万元；无连续两年未用完的结转资金。

根据评分标准，会宁县农业农村局2023年度财政拨款项目支出中开支在职人员及离退休经费比重=0%，得0.1分；基本支出中列支房屋建筑物购建、大型修缮、基础设施建设、物资储备比重=0，得0.1分；应缴财政款为0.00万元，得0.1分；无连续两年未用完的结转资金，得0.1分。指标综合得分0.4分。

⑤财务决算报告数据的准确性（指标分值0.8分）（得分0.8分）

经核查会宁县农业农村局决算报表、采购报表、资产报告、财务报告及内控报告，各项报表、报告中同一口径的数据一致，账账相符，账表相符，账证相符，财务数据准确、可靠。

根据评分标准，会宁县农业农村局，决算报表、采购报表、资产报表、财务报告、内控报告同口径数据一致，指标得分0.8分。

（4）预决算信息公开（指标分值1分）（得分1分）

经核查会宁县农业农村局2023年度预算公开说明及预、决算报表公开情况，会宁县农业农村局按照政府信息公开有关规定，在2023年3月1日完成《会宁县农业农村局2023年单位预算公开说明》的信息公开，接受人大和社会各界监督，基础数据信息和汇集信息资料完整、真实、准确，公开网址链接：https://www.huining.gov.cn/xxgk/bmxxgk/nyncj/fdzdgknr/ysjs/art/2024/art_d66bfd7f6c994de890319b00da55506e.html。会宁县农业农村局尚未填写2023年决算公开报表。单位决算待会宁县农业农村局公开后公开。

根据评分标准，会宁县农业农村局按规定内容、时限公开预算信息，基础数据信息和汇集信息资料完整、真实、准确，得0.5分；尚未公开2023年决算，原因为待上级公开后公开，不涉及本部门原因，不扣分，得0.5分。指标综合得分1分。

2.收支管理（指标分值3.7分）（得3.7分）

（1）收支管理制度健全性（指标分值0.3分）（得分0.3分）

会宁县农业农村局建立了收入、支出、票据、公务卡内部管理制度，如《会宁县农业农村局收支业务、预算管理和政府采购管理办法》《会宁县农业农村局财务管理办法》等；明确相关岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离；有详细的业务流程及岗位职责。

根据评分标准，会宁县农业农村局已建立了收入、支出、票据、公务卡内部管理制度，得0.1分；明确相关岗位的职责和权限，得0.1分；有详细的业务流程及岗位职责，得0.1分。指标综合得分0.3分。

（2）资金使用合规性（指标分值2.4分）（得分2.4分）

经核查财务资料，会宁县农业农村局年度资金管理、费用标准、资金支付均按照国家财经法规和财务管理制度规定执行，财务核算符合会计制度及会计基础规范。2023年度各项资金拨付有完整的审批程序和手续，项目重大开支经过会议集体讨论决议，并形成会议记录。各项资金使用均符合预算批复用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等事项。

根据评分标准，会宁县农业农村局资金使用合规，指标得分2.4分。

（3）会计核算规范性（指标分值1分）（得分1分）

经评价组抽查会计原始凭证，会宁县农业农村局根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理，报销凭证合规，会计核算规范、及时、准确，不违背“收支两条线”规定；不存在长期挂账，及时清理的往来款项；按照国家统一的会计制度编制财务会计报告，财务信息真实、完整。

根据评分标准，会宁县农业农村局会计核算规范，指标得分1分。

3.采购管理（指标分值2.7分）（得2.7分）

（1）政府采购管理制度健全性（指标分值0.3分）（得分0.3分）

会宁县农业农村局制定了《会宁县农业农村局收支业务、预算管理和政府采购管理办法》，其中明确单位采购应根据《甘肃省财政厅关于印发〈甘肃省省级行政事业单位通用办公设备和办公家具配置标准〉的通知》、《甘肃省财政厅关于印发〈甘肃省省级政府采购网上商城管理办法〉的通知》文件规定的范围、程序、支付方式等实施政府采购，采购管理制度内容完整、合法、合规，且明确了相关岗位的职责和权限，规定了不相容岗位相互分离，并规定了详细的业务流程及岗位职责。

根据评分标准，会宁县农业农村局已建立健全政府采购预算及计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度；明确相关岗位的职责和权限；有详细的业务流程及岗位职责。指标得分0.3分。

（2）政府采购规范性（指标分值2分）（得分2分）

经评价组核查，会宁县农业农村局按照政府采购规定制定采购计划、确定采购形式，有序、规范开展政府采购活动，按照政府采购法律法规及时发布采购信息并公示采购结果，采购手续齐全；按照规定的验收制度和政府采购文件，指定部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明；政府采购各项审批文件及资料完整合规，并按照政府采购要求及时完成相关合同的签订、备案、归档；相关采购信息在政府采购信息系统填报及时完整准确。

根据评分标准，会宁县农业农村局政府采购过程规范，指标得分2分。

（3）政府采购执行率（指标分值0.4分）（得分0.4分）

根据会宁县农业农村局2023年度预、决算报表及采购过程资料，2023年会宁县农业农村局政府采购预算总额0万元。实际采购0万元，根据评分标准，会宁县农业农村局设备购置执行率为100%，指标得分0.4分。

4.资产管理（指标分值2.8分）（得2.8分）

（1）资产管理制度健全性（指标分值0.4分）（得分0.4分）

为加强会宁县农业农村局固定资产管理，保证固定资产的合理配置使用，节约经费开支，提高资产使用效率，会宁县农业农村局制定了《会宁县农业农村局资产管理办法》，其中明确固定资产管理和办公用品管理的具体事项；有详细的业务流程及岗位职责。

根据评分标准，会宁县农业农村局已建立健全资产管理制度，得0.1分；明确相关岗位的职责和权限，得0.1分；有详细的业务流程及岗位职责，得0.2分。指标得分0.4分。

（2）资产管理安全性（指标分值1.4分）（得分1.4分）

会宁县农业农村局建立了资产台账，资产账簿、资产报表数据与决算数据相符，资产购置、处置及时登记入账；在每一会计年度对资产进行清点盘查；资产购置、对外使用、处置事项按照规定报批，手续齐全合规；资产管理规范，不存在符合固定资产或无形资产入账标准的资产未纳入固定资产核算而直接费用化，符合固定资产的改建修缮工程支出未调整固定资产账面价值而直接费用化的情况；相关资产信息在资产管理信息系统填报及时完整准确，实现对资产的动态管理。

根据评分标准，会宁县农业农村局资产保存完整，使用合规，在每一会计年度对资产进行清点盘查，指标得分1.4分。

（3）资产利用率（指标分值1分）（得分1分）

经核查资产台账，会宁县农业农村局固定资产254.6万元，实际在用固定资产净值总额为254.6万元，固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%=(254.6/254.6)×100%=100%；会宁县农业农村局无形资产0万元，不涉及是否利用的情况。

根据评分标准，会宁县农业农村局固定资产利用率为100%，指标得分1分。

5.合同管理（指标分值0.9分）（得0.9分）

（1）合同管理制度健全性（指标分值0.3分）（得分0.3分）

经评价组核查，会宁县农业农村局制定了合同管理制度，合同履行监督审查制度，明确合同审批和签署权限，明确了对合同实施归口管理的要求，有详细的业务流程及岗位职责。

根据评分标准，会宁县农业农村局制定了合同管理制度，且对合同实施归口管理，业务流程及岗位职责详细，指标得分0.3分。

（2）合同管理规范性（指标分值0.6分）（得分0.6分）

经评价组核查，会宁县农业农村局对于合同履行情况实施有效监控，对无法按时履行的，及时采取应对措施；定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，对合同实行全过程管理。

根据评分标准，会宁县农业农村局合同管理规范，指标得分0.6分。

6.业务管理（指标分值1.5分）（得1.5分）

（1）业务管理制度健全性（指标分值0.3分）（得分0.3分）

会宁县农业农村局历年涉及项目均为农机监理费、动物防疫经费，相关日常业务均制定了管理办法或制度，相关业务管理制度有详细的工作流程及岗位职责。

根据评分标准，会宁县农业农村局制定了部门内部制定相关业务管理制度，有详细的工作流程及岗位职责，指标得分0.3分。

（2）项目执行有效性（指标分值1.2分）（得分1.2分）

经评价组核查，会宁县农业农村局对于项目的设立、调整按规定履行报批程序，审批程序合规，审批资料完整；部门内部开展定期或不定期检查，及时发现项目实施或业务执行过程中存在的问题并提出改进措施，督促整改；将项目相关文件、材料进行收集、整理、归档和保管。

根据评分标准，会宁县农业农村局项目制度执行有效，指标得分1.2分。

7.绩效管理（指标分值2.9分）（得2.9分）

（1）绩效机制体制建设（指标分值0.3分）（得分0.3分）

会宁县农业农村局制定了预算绩效管理制度，健全预算绩效管理机制，建立全覆盖、全过程、全方位的绩效监管体系；建立了部门分行业分领域分层次的核心绩效指标和标准体系。

根据评分标准，会宁县农业农村局建立绩效机制体制，指标得分0.3分。

（2）绩效运行监控（指标分值0.4分）（得分0.4分）

经评价组核查，会宁县农业农村局已组织开展部门整体支出及项目支出绩效运行监控绩效，覆盖率为100%；监控结果符合实际，真实客观，且对偏离绩效目标、预期无效项目及时提出纠正或调整意见，加强项目和资金管理。

根据评分标准，会宁县农业农村局已组织开展部门整体支出及项目支出绩效运行监控绩效，得0.2分；监控结果符合实际，真实客观，且对偏离绩效目标、预期无效项目及时提出纠正或调整意见，加强项目和资金管理，得0.2分。指标综合得分0.4分。

（3）绩效评价（指标分值1.2分）（得分1.2分）

经核查绩效自评相关资料，会宁县农业农村局2023年度工作完成后，按要求开展了部门整体支出绩效自评和项目支出绩效自评，覆盖率为100%。绩效自评表数据完整，自评表中绩效目标指标和指标值与年初绩效目标情况或绩效目标调整情况一致，且绩效指标自评完成情况符合客观实际，如实反映出了项目资金执行情况和效益情况。绩效自评报告相关数据齐全、标准清楚，评价结论客观合理，绩效评价报告中对问题分析全面，所提建议针对性强。

根据评分标准，会宁县农业农村局已组织开展部门整体支出及项目支出绩效运行绩效自评，得0.3分；项目自评覆盖率为100%，得0.3分；绩效自评表数据完整，自评表中绩效目标指标和指标值与年初绩效目标情况或绩效目标调整情况一致，且绩效指标自评完成情况符合客观实际，如实反映出了项目资金执行情况和效益情况，得0.3分；完成年度部门评价任务，且绩效部门评价报告相关数据齐全、标准清楚，评价结论客观合理，绩效评价报告中对问题分析全面，所提建议针对性强，得0.3分。指标综合得分1.2分。

（4）绩效信息公开（指标分值0.2分）（得分0.2分）

根据会宁县农业农村局2023年预算公开情况，部门绩效目标申报表和项目支出绩效目标申报表在2023年初同部门预算在政府网站一同向社会公开，公开链接：XX。由于2023年度决算信息尚未公开，会宁县农业农村局部门整体支出和项目支出绩效自评表、自评报告尚未对社会公开，待决算批复后将与决算情况一同在政府网站向社会公开。

根据评分标准，会宁县农业农村局对部门绩效目标申报表及时公开，由于部门决算尚未批复，待批复后将一同公开绩效自评情况。指标得分0.2分。

（5）评价结果应用（指标分值0.8分）（得分0.8分）

会宁县农业农村局组织1个项目开展绩效自评，将自评和绩效部门评价结果与问题及时反馈至有关负责人，并督促整改落实；建立了自评结果和绩效部门评价结果与部门内部资金分配挂钩机制，将评价结果与部门预算安排相结合。

根据指标体系评分标准，会宁县农业农村局将自评和自评结论与问题及时反馈项目相关负责人，并督促整改落实；建立自评结果和绩效部门评价结果与部门内部资金分配挂钩机制，将评价结果与部门预算安排相结合，指标得分0.8分。

8.基础管理（指标分值2分）（得2分）

（1）综合管理能力建设（指标分值1分）（得分1分）

经评价组核查，会宁县农业农村局制定和具有党建管理制度、行政管理制度、人事管理制度等管理制度，各项管理制度合法、合规、完整，制度体系建设完备；各项管理制度合法、合规、完整，制度体系建设完备。

根据评分标准，会宁县农业农村局制定了党建管理制度、行政管理制度，各项管理制度合法、合规、完整，制度体系建设完备，得0.5分；部门及下属单位执行各项管理制度时，有详细的工作流程、各岗位职责，确保不相容岗位分离，得0.5分。指标综合得分1分。

（2）内部部门间协同合作能力（指标分值1分）（得分1分）

部门间的协同合作能力是实现组织目标的重要保障，会宁县农业农村局与其他部门之间通过加强沟通交流、信息共享、资源协调，使业务基础资料准确有效地传递，且基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确，相互对应一致。

根据评分标准，会宁县农业农村局基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确，相互对应一致，部门之间信息共享，资源协调、协同合作，指标得分1分。

（四）履职效能情况分析

会宁县农业农村局2023年度部门整体支出绩效评价履职效能分别从年度目标和重点工作两方面进行综合分析。各项指标具体得分情况如下表所示：

表6-6 履职效能各项指标绩效评价得分表

1.年度目标（指标分值5分）（得5分）

年度目标完成率（指标分值5分）（得分5分）

会宁县农业农村局根据会宁县农业农村局安排部署，结合部门工作职责，制定了2023年度计划目标，根据调研情况，会宁县农业农村局对2023年的财务管理、人员管理、专业技术评审进行了有效监督，积极开展了相关工作，按照2023年工作进度，年度目标完成率达到100%；在年度开展的项目方面，完成项目的目标计划，聘请专家人次达到100次以上，购置资产2次，年度项目实施完成率达到100%。

根据评分标准，会宁县农业农村局2023年度工作规划目标和年度项目实施完成率皆达到100%，指标得分5分。

2.重点工作（指标分值15分）（得分15分）

（1）财务管理工作完成情况（指标分值5分）（得分5分）

会宁县农业农村局2023年严格按照相关法律、法规、规范和标准，完成财务管理工作。根据评分标准，会宁县农业农村局财务管理工作完成目标计划，指标得分5分。

（2）人员管理工作完成情况（指标分值5分）（得分5分）

会宁县农业农村局2023年根据相关文件规定结合工作实际制定了建筑行业农民工工资保障金制度，指导建筑行业工人工资保障工作。根据评分标准，会宁县农业农村局XX工作完成目标计划，得5分。

（五）社会效应情况分析

会宁县农业农村局2023年度部门整体支出绩效评价社会效应从社会作用方面进行综合分析。各项指标具体得分情况如下表所示：

表6-7 社会效应各项指标绩效评价得分表

1.社会作用（指标分值10分）（得分10分）

（1）单位获奖情况（指标分值4分）（得分4分）

会宁县农业农村局2023年度通过完成各项任务工作，进一步提高了企业和机构的安全管理水平，从而有效减少事故发生的概率；帮助相关单位提前采取预防措施，避免事故发生；保护了工作人员的生命安全，提升了社会公众的整体安全感，增强了社会公众对企业和政府管理能力的信任。

根据评分标准，会宁县农业农村局通过履职工作有效的降低了安全生产事故发生几率，指标得分4分。

（2）提高专业技术人员待遇（指标分值3分）（得分3分）

会宁县农业农村局2023年度对提高专业技术人员待遇，确保了在职职工和开发符合相关安全标准和规定，监督施工过程中的安全措施和质量管理，进一步提高了工程质量，同时通过提供技术支持和服务保障，帮助XX落实安全生产理念，加强施工管理，提高工程建设的质量和安全水平。

根据评分标准，会宁县农业农村局通过履职工作提高了职工的工作效率，指标得分3分。

（3）违法违纪情况（指标分值3分）（得分3分）

会宁县农业农村局2023年度通过上级部门及百姓的监督认证，确保工程质量符合标准，提高监管专业化水平，从而减少因工程质量问题导致的事故发生。根据评分标准，会宁县农业农村局通过履职工作提升了职工的法律意识，指标得分3分。

（六）可持续性发展能力情况分析

会宁县农业农村局2023年度部门（单位）整体支出绩效评价可持续性发展能力从管理机制改革和创新驱动发展两方面进行综合分析。指标具体得分情况如下表所示：

表6-8 可持续性发展能力各项指标绩效评价得分表

1.管理机制改革（指标分值6分）（得分3分）

（1）服务机制建设（指标分值3分）（得分3分）

为进一步推进会宁县农业农村局部门履职在服务社会、服务市场等方面进行管理机制创新，结合工作实际，制定了《会宁县农业农村局关于县农业农村局标准化招(议)标评标的办法(试行)》，进一步推动农业农村局标准化招(议)标工作，有效督促企业更好的落实农业农村局主体责任，达到农业农村局标准化管理体系正常运行的目标。

根据评分标准，会宁县农业农村局2023年度在服务社会、服务市场等方面进行了管理机制改革创新，指标得分3分。

（2）经济活动风险评估机制（指标分值3分）（得分0分）

经评价组核查，会宁县农业农村局2023年度未建立经济活动风险定期评估机制。

根据评分标准，会宁县农业农村局2023年未建立经济活动风险定期评估机制，扣3分，指标得分0分。

2.创新驱动发展（指标分值4分）（得分4分）

（1）人才培养引进（指标分值2分）（得分2分）

会宁县农业农村局2023年度不涉及优秀人才培养和引进工作。

根据评分标准，会宁县农业农村局2023年度不涉及优秀人才培养和引进工作，指标得分直接计入。

（2）科学技术支撑（指标分值2分）（得分2分）

会宁县农业农村局2023年度不涉及引进先进技术。

根据评分标准，会宁县农业农村局2023年度不涉及引进先进技术，指标得分直接计入。

（七）服务对象满意度

会宁县农业农村局2023年度部门（单位）整体支出绩效评价服务对象满意度从干部职工满意度及社会公众满意度两个方面进行综合分析。各项指标具体得分情况如下表所示：

表6-9 服务对象满意度各项指标绩效评价得分表

1.服务对象满意度

（1）干部职工满意度（指标分值5分）（得分4.88分）

通过对会宁县农业农村局干部职工展开满意度问卷调查，收回有效问卷21份，对满意度调查问卷统计分析，会宁县农业农村局干部职工对会宁县农业农村局非常满意19人，比较满意2人。

根据评分标准，满意程度得分=非常满意比例×5分+比较满意比例×3.75分+一般满意比例×2.5分+不满意比例×1.25分+非常不满意比例×0分=4.88分。

（2）社会公众满意度（指标分值5分）（得分4.86分）

通过对会宁县农业农村局相关受益群众和企业展开满意度问卷调查，收回有效问卷18份，对满意度调查问卷统计分析，会宁县农业农村局社会公众对会宁县农业农村局非常满意16人，比较满意2人。

根据评分标准，满意程度得分=非常满意比例×5分+比较满意比例×3.75分+一般满意比例×2.5分+不满意比例×1.25分+非常不满意比例×0分=4.86分。

七、主要经验做法

无

八、存在的问题

预算编制准确度不高。会宁县农业农村局2023年度财政拨款收入预决算差异率、年初结转和结余预决算差异率、人员经费预决算差异率、公用经费预决算存在差异，财政收入预决算差异率较大，预算编制准确度不高。

九、有关建议

提高预算编制水平。预算部门应做好编制预算前期工作，运用编制原理、定额标准、项目报批程序等，针对预算编制、执行、监督等环节存在的问题，研究预算编审中可能出现的困难，提出切实可行的解决方案和政策建议，提高统筹合理分配财政资金的能力。

十、其他需要说明的问题

无。

十一、相关附件

附件1 绩效评价评分表

附件2 问题清单

附件3 调查问卷统计分析表

附件1评价指标体系

会宁县农业农村局2023年度部门整体支出绩效评价指标体系

附件2 问题清单

会宁县农业农村局2023年度部门整体支出绩效评价

核查问题清单