关于会宁县2023年财政预算执行情况

和2024年财政预算草案的报告

——2024年1月8日在会宁县第十八届人民代表

大会第四次会议上

会宁县财政局局长   柴晓明

各位代表：

    受县人民政府委托，现向大会提交会宁县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案的报告，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

2023年在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，财政部门全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神及中央、省、市经济工作会议精神，认真落实各级财政工作部署要求，紧紧围绕县第十八届人民代表大会第二次会议批准的财政预算和各项工作目标，强化政策落实和预算约束，千方百计抓收入、强调度、促支出、保重点，优化支出结构，提高资金效能，全力保障县域经济社会平稳运行。

一、2023年财政预算执行情况

（一）财政预算执行情况

1.一般公共预算收支情况。2023年，全县大口径财政收入完成49033万元，占预算53216万元的92.1%，较上年同比增长26.2%。一般公共预算收入完成28576万元，占预算34080万元的83.9%，短收5504万元，较上年同比增长15.6%（一般公共预算收入具体为：税收收入完成15856万元，占预算18197万元的87.1%，较上年同比增长24.4%；非税收入完成12720万元，占预算15883万元的80.1%，较上年增长6.2%）；2023年初预算税收返还性收入4348万元，财力性转移支付206332万元，上年结转7479万元，省上新增财力性转移支付收入22526万元,国有资本经营预算调入3万元；当年省市财政下达专项转移支付补助资金261129万元；新增一般债券8857万元，再融资债券36692万元，全县总收入达575942万元。

2023年，全县一般公共预算支出完成519899万元，占变动预算526138万元的98.8%，较上年同比增长1.1%。安排预备费2468万元，结余资金2468万元，全部用于弥补年初预算一般公共预算收入短收。县财政切实强化存量资金盘活力度，全年累计收回存量资金4620万元，安排支出4620万元。

2023年预算执行中，一般公共预算收入完成28576万元，转移性收入达到494335万元，新增一般债券8857万元，再融资一般债券36692万元，上年结转专项7479万元，国有资本经营预算调入3万元，总收入575942万元;一般公共预算支出519899万元，上解支出3467万元，债务还本支出38059万元，调入政府性基金预算8278万元。收支相抵年终滚存结余6239万元（结转2024年使用专项）。

2.政府性基金预算执行情况。2023年，基金总收入68328万元（其中：政府性基金预算收入6143万元、省市下达基金专项1038万元、新增专项债券39300万元、再融资债券12540万元、上年结转1029万元，一般公共预算调入资金8278万元），基金预算支出33991万元，专项债劵还本支出19000万元，收支相抵年终滚存结余15337万元（结转2024年使用专项）。

2023年全县政府性基金收入完成6143万元，占预算51616万元的11.9%。其中：国有土地出让金收入5189万元，占预算50000万元的10.4%；城市基础设施配套费收入90万元，占预算400万元的22.5%；污水处理费收入148万元，占预算480万元的30.8%；地方自行试点项目收益专项债券对应收入716万元。

2023年基金预算支出33991万元，占变动预算49328万元的68.9%。其中：国有土地使用权出让金支出1675万元，城市基础设施配套费支出90万元，污水处理费安排支出148万元，其他政府性基金对应专项债务支出23963万元，彩票公益金安排支1917万元，各类专项债券付息支出6143万元，地方政府专项债务发行费用支出55万元。

3.国有资本经营预算执行情况。2023年国有资本经营专项收入7万元，上年结转4万元，总收入为11万元，实际支出8万元，调入一般公共预算3万元，当年收支平衡。

4.社会保险基金预算执行情况。2023年城乡居民养老保险本年收入19085万元，其中：个人缴费收入4648万元，财政补贴收入14344万元，利息收入6万元，转移收入62万元，其他收入25万元。上年结余173万元。2023年城乡居民养老保险本年支出18515万元，其中：基础养老金支出16886万元，个人账户养老金支出1090万元，丧葬补助金支出512万元，转移支出27万元，年末滚存结余743万元，当年收支平衡。

2023年机关事业单位养老保险本年收入25296万元，其中：基本养老保险费收入23866万元，利息收入120万元，转移收入1310万元。上年结余13029万元。2023年机关事业单位养老保险本年支出32292万元，其中：基本养老金支出32243万元，转移支出19万元，其他支出30万元，年末滚存结余6033万元，当年收支平衡。

（二）“三公”经费支出情况

2023年，全县“三公”经费支出736万元，其中：公务用车运行维护费444万元，公务用车购置费232万元，公务接待费支出60万元。

（三）全县政府债务情况

截止2023年底，全县政府法定债务余额37.5亿元（债券35.1亿元），其中一般债务17.46亿元（一般债券16.78亿元），专项债务20.04亿元（专项债券19.58亿元）。按照财政部债务风险口径测算，全县政府债务率为152.8%，风险等级为黄色，债务风险总体可控。

（四）预算执行绩效管理情况

2023年全县预算绩效管理工作全面推进，预算绩效评价有序开展。一是绩效自评全面覆盖。财政部门组织各预算部门对2022年度一级预算支出开展绩效自评，范围覆盖86家一级预算单位的全部预算项目支出和整体支出，自评覆盖率达到100%。同时，财政部门对64家预算单位的绩效自评工作开展抽查复核，进一步提升预算绩效自评工作质量。二是部门绩效评价稳步推进。按照“部门评价对象应根据工作需要，优先选择部门履职的重大改革发展项目，随机选择一般性项目”要求，预算单位自主确定重点项目开展部门评价。三是财政评价不断提质扩围。在对本级财政安排的148个项目开展绩效目标申报和审核，并对项目及时绩效运行监控情况开展了审核，评价范围不断扩展；同时省财政厅组织开展了2019—2022年县级财政运行综合绩效评价，主要从预算管理、国库管理、绩效管理、政府债务管理、政府综合管理等7个方面的65项进行了系统、全面的绩效评价，切实提高县级财政运行效能。四是强化绩效管理指标体系建设。建立了教育科技文化领域预算绩效管理项目支出标准体系，对教科文领域的69家预算单位根据单位性质建立16大类单位整体支出指标体系及31项行业指标体系。形成衡量财政资金使用绩效的客观、明确标准，提高绩效结果的准确性和可信度，为科学分配财政资金提供更可靠的参考，为县级业务主管部门和预算单位提供辅助工具，发挥指导作用，提高预算绩效目标申报、绩效评价工作的效率，从而更好推动预算绩效管理工作提质增效。

二、2023年财政工作开展情况

（一）以组织收入为中心，进一步推动财税政策实施。面对经济下行等不利因素，加强分析研判，强化沟通衔接，对照目标任务，找差距、想办法、补短板，努力提高财政收入总量，确保财政收入平稳运行，2023年全县一般公共预算收入同比增长15.6%。一是加强税收收入组织。财税部门及时精准掌握税收政策变动，加强涉税信息数据共享，坚决落实月分析、季报告制度，紧盯重点税源、重点行业变化趋势，优化征管模式，确保税收收入及时入库。二是提升非税征管力度。在应收尽收的基础上，按照防范化解地方政府债务风险工作中“砸锅卖铁”筹措资金实施方案，积极开展盘活国有资产工作，当年共入库国有资产处置收入5374万元，确保了非税收入实现上半年较快增长、下半年平稳运行，有效发挥了非税收入的补充作用。三是继续落实国家减税降费支持政策。严格落实国家减税降费和各项惠企利民政策，加大退税减税降费和助企纾困力度，增强市场主体保生存、促发展能力。2022—2023年累计减税降费3687万元，办理增值税留抵退税1821万元，通过退税减税降费，培育涵养税源，夯实财政增收基础，进一步提升我县经济活力，助推经济发展。

（二）以强化统筹为重点，进一步提升财政保障能力。面对当前财政压力，为更好落实县委县政府决策部署，财政部门集中财力保障基层“三保”和重大项目建设资金需求，不断加大向上争取力度，通过强化资金统筹，坚持有保有压，提高财政资金使用效益和财政保障能力。一是积极向上争取。面对财力紧张困难，积极主动向上汇报衔接，全年共争取上级转移支付资金49.5亿元，上级补助收入与上年度持平，有效缓解了我县经济社会发展的财力困难问题。二是深化政府采购管理。2023年全县共完成政府采购项目148个，总采购预算33597万元，其中专门面向中小企业预留项目93个，预留金额20304万元，占总资金比重60.4%，在全县专门面向中小企业预留份额外的55个项目中对小微企业的价格扣除均按照提高后的价格扣除比例设置，鼓励小微企业参与政府采购活动，全县共有26家小微企业在享受价格扣除优惠政策后中标，中标资金合计4451万元，进一步优化了营商环境。三是加强结转结余资金管理。根据预算法及其实施条例、中央、省市清理盘活财政结转结余资金相关政策，县财政加大结余结转资金梳理和收回力度，充分发挥财政资金效益。四是强化当年预算统筹。进一步细化项目管理，逐项梳理今年预算安排的项目，对本年暂不执行或执行进度缓慢的项目资金，统筹使用19.95亿元用于经济社会发展亟需支持领域和平衡全年预算，下年度原渠道下达。

（三）以保障重点为导向，进一步优化财政支出结构。树牢以人民为中心的发展思想，切实发挥财政职能，切实增进民生福祉。一是继续扩大教育领域投入。坚持教育优先发展，健全覆盖各级各类教育的财政保障制度，严格落实教育经费“两个只增不减”的投入要求，积极争取教育领域上级专项资金24038万元。同时县财政在当前财力吃紧的情况下，一般公共预算安排教育支出6884万元，一般债券安排教育项目13638万元，专项债券安排教育支出2000万元，切实为全县教育发展提供了有力保障。二是积极推进社会保障。拨付困难群众救助资金21899万元，主要用于城乡低保、特困供养、孤儿、事实无人抚养儿童的基本生活保障、流浪乞讨人员救助和临时救助等；拨付退役安置补助资金86万元、优抚经费2672万元，全力保障优抚对象待遇，提高优抚对象生活质量。三是全力保障卫生健康。支持完善疾控体系改革政策措施，加强疾控机构能力建设，增强重大突发公共卫生事件处置能力。落实国家免疫规划、艾滋病、结核病等重大传染病防控，促进健康管理和疾病预防。四是持续提高城乡居民医保财政补助标准。2023年居民医保人均财政补助标准提高30元每月，并对困难群众参加城乡居民基本医疗保险的个人缴费部分实行分类资助，切实提高了城乡居民的医疗保障能力。

（四）以全面发展为主线，进一步加快重点任务落实。加强财政资金统筹，集中有限财力，优化资金投向，坚决落实中央、省、市重大战略部署和重大项目资金保障。一是加强乡村振兴资金投入。按照“四个不摘”要求，通过加大本级投入、积极向上争取、统筹整合涉农资金等措施，投入资金8.7亿元，重点用于产业发展、农村基础设施改善、支持巩固拓展脱贫攻坚成果和后续产业扶持。二是积极争取专项债券资金，2023年共争取政府专项债券资金3.93亿元，主要用于支持农业农村领域水利项目、职业教育及学前教育等项目。三是配合做好重大项目资金争取。积极争取到会宁县祖厉河生态长廊建设项目河畔-清凉山段生态综合治理工程黄河流域高质量发展奖补资金3500万元；配合相关项目主管部门争取到地质灾害避险搬迁、祖厉河流域南城段生态廊道可持续发展工程等重点项目资金1.92亿元，为我县重点项目建设提供了财力保障。

（五）以制度建设为关键，进一步防范财政运行风险。县财政始终把防范和化解财政风险作为财政工作底线，完善工作机制，强化制度约束，进一步提升防范和化解财政风险的能力。一是防范和化解政府债务风险。根据防范化解地方债务风险的决策部署，结合实际情况，制定了7个相关方案，坚持底线思维，加强风险研判，不断完善政府债务风险监测、预警、化解、应急处置机制，切实树牢风险意识，紧盯全口径政府债务管理，全力以赴控增量、化存量，确保全县政府债务总体规模控制在合理水平。二是硬化预算约束。为有效应对当前经济发展和财政运行严峻形势，严格执行《预算法》及其实施条例规定，进一步树牢过“紧日子”思想，坚持先有预算后有支出，通过做实做细预算、优化支出结构，将有限的财政资金用在刀刃上，集中财力办大事，确保国家重大战略部署和省市重点工作要求不折不扣落实。三是坚决防范“三保”风险。将“三保”工作作为政治任务来抓，打足打实“三保”预算，坚决落实主体责任，严格落实月监测和重大事项报告工作机制。同时强化库款监测调度，加大向上争取力度，夯实保障基础，切实兜牢保实县级“三保”。

（六）以绩效管理为抓手，进一步提高资金使用效益。一是在“统”字上下功夫，预算绩效管理制度体系建设取得新成绩。用好政策引领“指挥棒”，目前已经初步构建起全方位、全覆盖、全过程的预算绩效管理制度体系，建立起上下协调、系统联动、齐抓共管、分工明确的工作机制。二是在“融”字上做文章，预算和绩效管理融合达到新水平。多措并举，将绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全过程，预算编制环节突出绩效导向、预算执行环节加强绩效监控、结果引用环节加强激励约束。三是在“评”字上见实效，预算绩效评价管理迈上新台阶。有力有序开展预算绩效评价质量提升行动，压实主管部门、资金使用单位、财政部门主体责任，推动建立主管部门既管项目、又管绩效的工作机制，实现绩效评价管理工作从扩面向提质迈进。四是在“深”字上求发展，绩效管理工作效能实现新突破。以系统性思维、信息化方式加强绩效指标体系建设，依托预算管理一体化系统，规范绩效申报，实现了财政、预算单位绩效信息共建共享；加强对预算单位的绩效管理宏观指导，实行点上精准指导、面上按时督促，定期对预算单位任务落实情况进行跟踪考核，将绩效评价管理情况纳入预算绩效管理工作考核，以考促干，让绩效管理发挥实质性作用。

三、2024年财政预算草案

（一）指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神及中央经济工作会议精神，认真落实全国财政工作会议要求及省委胡昌升书记调研省财政厅提出的“加力加压服务大局、加力加压化解债务风险、加力加压争取政策资金、加力加压管好财理好财、加力加压推进从严治党”工作要求。牢固树立政府“过紧日子”思想，精打细算、厉行节约，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，严控一般性支出，集中财力办大事，坚决兜牢“三保”底线，切实保障县委、县政府重大决策部署落地生效。深化预算管理制度改革，强化预算约束，推动预算管理提质增效，为会宁经济社会高质量发展做好财力保障。

（二）预算编制基本原则

1.把牢一项要求。拓宽财政资源多元统筹渠道，集中财力办大事，把牢着力加强财政保障调控能力这一根本要求。积极争取中央、省、市财政资金支持，加强债券资金统筹，增加资金有效供给，形成资金使用合力。加大存量资金资产盘活力度，清缴闲置沉淀财政资金，组织资产清查盘点。

2.优化两项保障。一是优化运转经费保障。“三公”经费预算安排只减不增，不合规的公务接待一律不予安排经费，严控公务用车购置经费规模，严禁新建楼堂馆所。严控一般性支出，勤俭节约办一切事业，原则上预算单位的会议费、培训费、劳务费、委托业务费预算数不超过上年预算，编外聘用人员经费只减不增。建立全县落实过紧日子评估机制，评估结果与部门预算安排挂钩。二是优化重点支出保障。在确保完成县级“三保”及债务还本付息的前提下。坚持“资金跟着项目走”，取消各类财政资金分配基数，从严从紧控制新增支出。制定财政支出清单，实施财政支出分类保障，重点支出类应保尽保，压减控制类结合财力情况统筹保障，禁止类坚决不予安排。

3.规范三项管理。一是规范和改革项目管理，增强预算安排精准性。坚持“先有项目再安排预算”，预算支出全部以项目形式纳入项目库，未入库一律不安排预算。推进项目清理整合，实施项目标准化管理，合理控制项目数量，将同类项目归并为相对固定的一个项目。加强项目评审，做实项目可行性研究论证、制定具体实施计划等前期工作，确保预算一经批准即可实施。优化项目分类设置，科学实施项目排序，确保重点支出得到优先保障。二是规范和改进编制管理，着力提升预算编制质量。编实编细支出预算，除应急、救灾等特殊事项外，所有支出事项应细化到具体项目及实施单位，切实提高预算到位率。硬化预算刚性约束，充分运用财政资金监管、专项整治、财会监督和预算执行监督专项行动等成果。三是规范和强化绩效管理，着力增强资金使用效益。把绩效管理理念和方式贯穿预算管理始终，开展事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价的全生命周期闭环绩效管理，严格落实绩效管理结果应用，绩效目标审核得分低于80分的一律不予安排预算。

（三）一般公共预算编制情况

2024年全县一般公共预算编制总收入385049万元，总支出385049万元，预算收支平衡。未保障的其他刚性支出21447万元纳入财政项目库管理，经预算绩效审核后，通过执行中财力性转移支付增量统筹安排解决。

1.一般公共预算收入编制情况。充分考虑宏观经济增长和各种增减收因素，全县大口径财政收入预算50010万元,较上年同比增长2%。一般公共预算收入32180万元，较上年同比增长12.6%，分项目：税收收入18240万元，较上年同比增长15%；非税收入13940万元(税务部门1100万元)，较上年增长9.6%。

2024年，返还性收入4348万元，提前下达财力性转移支付收入215213万元，提前下达一般转移支付专项118741万元、专项转移支付8328万元，上年结转专项6239万元，一般公共预算总收入385049万元。

2.一般公共预算支出编制情况。根据财政收入和经济社会发展的实际需要，全县一般公共预算总支出385049万元。其中：基本支出208313万元（工资福利及个人家庭补助支出198190万元、商品服务支出10123万元），项目支出40278万元，线下支出3150万元，省市提前下达专项127069万元，上年结转专项6239万元。

（1）人员经费支出198190万元，主要是以2023年10月份工资为基数及人均1.4万元绩效奖金预算188752万元，人员经费中上浮5%的政策性增资9438万元,政策性增资的因素主要有：

①机关公务员1065人次晋升级别（档次）工资，事业单位专业技术及管理人员13115人次晋升薪级工资，共需增支2489万元；

②兑现259人次公务员、1838人次事业单位工作人员职务职级晋升，需增资984万元；

③计划招聘30名公务员、招聘100名事业人员，特岗教师160人、安置退役军人30人，需增支565万元；

④2023年招录31名公务员、事业单位人员177人、2022年招聘的51名“三支一扶”人员及2022年招聘的3名“西部计划”工作人员安置确定工资待遇，需增支110万元；

⑤兑现取得较高学历的200人工资、全科医生11人工资、公安机关警衔津贴兑现107人，需增支171万元；

⑥2024年执行最新最低工资标准临时人员500人、临聘人员工龄工资增资300人、劳动保障监察协管员和社保专干住房公积金增资69人，共需增资241万元;

⑦交通局定补人员9人，需增支52万元；

⑧2022—2023年度机关事业单位工作人员绩效奖年终绩效考核部分等其他人员类刚性支出3826万元；

⑨机关事业单位人员丧葬补助1000万元。

（2）商品服务支出10123万元。根据甘肃省过紧日子方案要求，印刷费（30202）、差旅费（44001下面的30211）、会议费（30215）、培训费（30216）、公务接待费（30217）、委托业务费（30227）、办公设备购置（31002）公务用车购置（31013）经费在年初预算标准测算基础上整体压减20%，即压减指标的20%，下达指标的80%部分。

①公用经费预算支出6653万元，按照行政事业单位定额标准和年底在册职工人数分类分档预算，具体标准如下：

公安局年人均1.8万元，纪委监察委、政法委、司法局年人均1.2万元，县直行政单位人均0.7万元；全额事业单位人均0.6万元；县直单位取暖费单独核算，在统办楼和嘉禾楼办公的单位人均扣除水电费600元；地震局、引洮局、疾控中心三家事业单位在编车辆按2万元/辆预算。各部门（单位）的经费按照国家标准预算，其他相关运转类业务经费全部含在单位包干公务费中，县财政不再单独预算。

各乡镇公用经费实行定额经费补助，其中：会师镇（乡镇一类）执行120万元标准，郭城驿镇（乡镇二类）执行100万元标准，其余乡镇（乡镇三类）执行80万元标准（包含乡镇人大代表活动经费每人每年500元、民兵训练经费4万元、共青团工作经费1万元、安全生产工作经费5万元、地质灾害监测经费1万元、乡镇资金绩效管理经费2万元，农产品安全监管经费2万元、食品药品安全监管经费2万元、城乡居民最低生活保障经费4万元、文化站免费开放0.5万元、乡镇纪委（派出监察室）工作经费5万元、妇联工作经费1万元、道路养护5万元、新时代文明实践经费2万元、道路交通安全专项经费2.4万元、退役军人服务专项1万元、乡镇林长办工作经费、宗教、及农村精神文明建设等），各乡镇教管中心公用经费5万元。

②工会经费622万元，其中各相关预算单位工会经费392万元，县工会统筹使用230万元；

③福利费519万元，其中各相关预算单位福利费475万元，机关事务服务中心食堂运行补助44万元；

④公务员交通补贴1511万元；

⑤统筹安排教育、卫生领域人才引进专项818万元。

（3）县安专项预算支出40278万元，其中：

①民生项目24651万元（国家标准“保民生”支出22484万元）；

②其他刚性支出12661万元；

③消化历年财政暂付款166万元；

④非税收入征收业务费根据各执收执罚单位工作需要预算安排300万元；

⑤预备费2500万元。

（4）线下支出3150万元，其中：

①债务还本支出150万元，主要用于世行贷款还本150万元，一般债券还本13000万元争取再融资；

②上解支出3000万元。

（5）省市提前下达专项127069万元，上年结转专项6239万元。

（四）政府性基金预算收支编制情况

2024年，基金总收入59089万元，其中：政府性基金预算收入43411万元，提前下达基金专项341万元，上年结转专项15337万元。基金预算支出59089万元，当年预算收支平衡。

1.基金预算收入编制情况。全县政府性基金预算收入43411万元，其中：农业土地开发资金20万元，国有土地使用权出让金40000万元，城市基础设施配套费2145万元，污水处理费收入530万元，地方自行试点项目收益专项债券对应收入716万元。

2.基金预算支出编制情况。政府性基金预算支出安排58748万元，其中：

（1）国有土地使用权出让收入安排支出40000万元。

①征地拆迁补偿1000万元；

②被征地农民养老保险补助1000万元；

③政府债务偿还33000万元，其中：地方政府专项债券付息6284万元、地方政府专项债券还本1000万元、政府隐形债务还本付息25666万元（棚户区改造项目贷款还本6398万元、付息14992万元，城市基础设施建设贷款还本1520万元、付息2756万元）、地方政府专项债券发行费50万元；

④偿还清欠中小企业账款5000万元。

（2）农业土地开发资金支出20万元。

（3）城市基础设施配套费支出2145万元。

①城市环境卫生管理500万元；

②城市绿化及管护300万元；

③城市基础设施及城市建设管理维护1000万元；

④乡镇集镇维护费345万元（会师镇30万元、郭城驿镇25万元，河畔镇、甘沟驿镇、柴门镇、头寨子镇、太平店镇、汉岔镇各15万元，其余20个乡镇各10万元）。

（4）污水处理费支出530万元，主要用于县城污水处理厂运营。

（5）地方自行试点项目专项债券收益支出716万元，主要用于地方自行试点项目专项债券付息支出。

（6）省市提前下达专项341万元，上年结转专项15337万元。

（五）国有资本经营预算编制情况

国有资本经营总收入7万元，其中：提前下达市级专项7万元，安排支出7万元，当年收支平衡。

（六）社会保险基金预算编制情况

社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，2024年全县社会保险基金预算收入32660万元，其中：机关事业单位养老保险28166万元，城乡居民养老保险4494万元，上年结转10171万元（机关事业单位基本养老保险8757万元，城乡居民养老保险1414万元）。社会保险基金总收入69138万元。

2024年全县社会保险基金预算支出63484万元，其中：机关事业单位基本养老保险39800万元，城乡居民养老保险23684万元。年末滚存结余5654万元（机关事业单位基本养老保险4221万元，城乡居民养老保险1433万元），当年收支平衡。

四、2024年财政重点工作

（一）以更实举措确保财政工作平稳运行。坚持促收入、紧支出、严执行，持续提升资金使用效益，确保2024年财政平稳运行。一是严收严管，提高全县财力保障水平。积极协同税务局、自然资源局、住建局等重点收入征管部门，全力做好各重点税种、各专项收入、城市基础设施配套费、土地出让收入的组织工作，提高全县财力保障水平。二是精打细算，切实推动过“紧日子”政策。进一步压减“三公”经费，严控一般性支出，2024年三公经费预算同比下降20%。坚持“先有预算、再有指标、后有支出”，坚决纠正无预算、超预算支出。三是强化管理，规范政府采购运行。加强政府采购预算审核，不断完善政府采购预算管理工作流程，有效防范无预算采购、超预算采购和资产闲置浪费，进一步提高财政资金使用效益，切实把“过紧日子”要求落实落细，2024年政府采购预算资金11832万元，其中政府购买服务4835万元，新增资产配置1141万元。四是快支快用，切实提高资金的使用效益。进一步健全预算项目库建设，着力储备一批实施必要性充足、前期手续齐全的重点项目，确保资金到位即可实施。深入清理盘活结转结余资金，建立完善定期集中清理和不定期清理相结合的工作机制，加大清理盘活力度，低效或闲置资金一律收回财政统筹使用。

（二）以更严标准守牢财政运行风险关口。坚持稳字当头，牢牢守住风险底线，加大统筹保障力度，加强财政运行监测，切实防范财政运行风险。一是坚持守住底线、防患未然，确保全县“三保”不出问题。严格落实各级保障责任，在预算安排中做实“三保”预算，按照县级需求安排“三保”支出212320万元，其中“保工资”支出181653万元、“保运转”支出6653万元、“保基本民生”支出24014万元，上级财政“保基本民生”支出87764万元，全年“三保”总支出300084万元。在库款调度上优先保障“三保”需求，在预算执行中严禁其他项目挤占“三保”支出。二是坚持超前应对、担当作为，确保全县债务平稳运行。坚决落实地方政府不得以任何形式增加隐性债务的要求，杜绝超出承受能力上新项目、铺新摊子；压实各部门化债主体责任，确保我县年度化债任务顺利完成。强化债务监管和追责，对债务实行穿透式监管，积极配合对化债情况的审计核查，严格落实政府举债终身问责制和债务问题倒查机制。

（三）以更大力度争取重点领域资金支持。为有效缓解本级财政压力和矛盾，县财政局将把向上争取资金作为年度工作的重中之重。一是精心谋划重点领域。按照“资金跟着项目走、项目跟着计划走、计划跟着政策走”的要求，对照中央、省、市支持方向，加大对大气、水、土壤污染防治以及城市管网专项、农村危房改造、交通发展专项、重点生态保护修复治理等领域的资金争取力度。二是吃透政策精准对接。通过对国家、省、市重大会议精神学习，深入分析研究国家政策资金扶持方向，加强与省市相关部门的沟通联系，及早研判上级资金投向，第一时间获取政策信息，找准向上争取的切入点，有针对性地进行资金争取。三是加强储备抢占先机。按照中央、省、市资金投向、项目申报要求，结合县域优势产业特色，按照“科学、超前、细化”的要求，超前梳理各类申报材料，提前对接立项审批、环评、项目占地等手续，认真查漏补缺，在上级政策出台后，立即组织上报，牢牢把握工作主动权，抢占先机。

（四）以更高要求全面开展资金绩效管理。一是筑牢基础，强化预算绩效管理理念。将绩效理念融入预算编制、执行、监督全过程，采取“专业培训+以审代训+以练代训”的方式，突出强化预算绩效管理理念并将其融入日常工作，从而推动全县预算单位绩效管理理念和意识的全面提升。二是紧抓源头，夯实预算绩效目标管理。从绩效目标“相关性、匹配性、完整性、可行性、适当性”等方面，适时借助第三方专业力量，加强审核力度和深度，提高预算单位绩效目标申报质量；借助第三方专业力量在目标编制前期开展实操业务培训，从理论到实际全面提升绩效目标编制水平，为后续运行监控和事后评价等环节工作提供详实规范的对照标准和依据；同时财政部门牵头组织编制分行业分领域绩效指标体系，为全县预算单位绩效目标编制及后续全过程绩效管理工作提供规范参考。三是科学预算，以事前评估“谋事排钱”。对全县年度资金需求较大、专业性强、技术复杂、新增重大项目及政策等择优选择适宜项目当前需求的事前绩效评估，在方式方法上加强项目成本效益分析，做实资金投入测算，使事前绩效评估真正直接作用于实际。四是加大力度，拓宽拓深事后评价。积极向政府采购及政府购买服务、专项债券项目、国有经营预算、社保基金等延伸，从部门整体支出评价向政府运行管理综合评价、重大政策评价等延伸，全面拓宽评价范围。

（五）以更深层次推进财政监督体系建设。为进一步落实财政政策，严肃财经纪律，筑牢财政资金安全防线，县财政局将以更深的层次推进财会监督提质增效。一是夯实制度基础，健全监督机制。进一步修订完善财会监督管理制度，逐步形成涵盖基本制度、管理办法、操作规程的监督管理体系。台账式管理监督检查中发现的问题，采取限期“销账”和定期通报督办等，强化“检查中”违规资金追缴力度，形成财政监督“硬约束”。二是坚持问题导向，精准监督发力。聚焦预算管理重点，开展地方预决算公开专项检查，对预决算公开及时性、真实性、完整性、规范性进行多轮“回头看”核查。推进财会监督检查与预算绩效管理有机结合，延伸监督手臂，拓宽监督内容，在结果应用上形成合力。三是全面统筹协调，凝聚监督合力。强化内部协作，打好日常监管与专项监督“组合拳”，通过日常监管拓宽监督广度，专项监督加强监督深度，构建协同高效的“大监督”体系。四是创新方式方法，激发监督活力。充分运用信息化建设成果，依托“一体化”“双监控”、直达资金系统等，探索线上监控新模式，实现线上线下双线并行，加强比对分析和动态监控，开展“事中”纠偏，推进从合规性事后监督向绩效性全过程跟踪评价转变，有效提高监督管理效能。

各位代表！当前和今后一段时期，我县发展面临前所未有的挑战，做好明年财政工作意义重大。面对新形势、新任务、新要求，我们将在县委的坚强领导和县人大及其常委会的依法监督下，立足本职工作，勇于创新突破，持续攻坚克难，以更加求真务实的工作作风、以更加奋发有为的责任担当，不断提升财政资源配置效率，切实增强重大决策财力保障，奋力推进全县经济社会高质量发展。

附件：

2024-2026年三年收支规划草案

综合我县十四五期间GDP增速、财政收入增幅等数据，同时考虑财政收入可持续增长压力、收入基数增大等因素影响，预计2024—2026年，我县一般公共预算收入年均增幅为6%。

一、收入情况预测

（一）一般公共预算收入

根据近几年我县财政收入增长比例及税收政策趋势，预计2024-2026年我县一般公共预算收入分别预计完成3.2亿元、3.4亿元、3.6亿元，共10.2亿元。

（二）政府性基金收入

根据我县城市规划商业、商住用地报批情况，2024-2026年我县政府性基金收入分别预计完成4.3亿元、4.5亿元、4.7亿元，共13.5亿元。

二、支出情况预测

预计2024-2026年我县财政总支出约175亿元。

（一）一般公共预算支出

根据近几年我县一般公共预算支出增长态势及未来几年财政重点保障领域的资金需求情况，以及财力基数增大、收支平衡等因素。预计2024-2026年我县一般公共预算支出预计完成159亿元。2024年全面安排建立项目支出体系，提高项目支出效率；重点侧重向民生领域倾斜，切实提升社会发展的各项指标。

（二）政府性基金支出

根据《预算法》关于政府性基金收支规定，政府性基金专项用于特定公共事业发展，并根据基金项目收入情况和实际支出需要，做到以收定支。预计2024-2026年政府性基金预算支出约16亿元，其中土地出让金收入主要用于专项债券和隐性债务还本付息支出。

三、财政收支平衡情况

根据我县未来几年的财政收入形势、支出需求，我县财政收支平衡难度进一步加大。主要实施以下措施确保年度预算平衡。一是按规定及时将一般公共预算超收收入、结余资金等补充预算稳定调节基金，通过动用预算稳定调节基金弥补当年收支缺口。二是加大预算体系的统筹协调力度，按规定将超过规定限额的政府性基金结余结转资金调入一般公共预算统筹使用。三是清理盘活各领域“沉睡的”财政存量资金，拓宽支出范围，提高资金使用效率。四是调整优化财政支出方向和支出效率，严控一般性支出，重点投向促进经济建设、保障改善民生等重点领域项目支出。

会宁县2024年县级预算公开目录.doc附件1、2：2023-2024收支平衡表（一般公共预算+基金）.xls
附件3-1：2024年基本支出预算总表（草案用）.xlsx
附件3-2：2024年基本支出预算明细表（功能科目+经济分类）.xlsx
附件4：2023年结转指标.xlsx（草案用）.xlsx
附件5：2024年会宁县县级项目库 汇总（带经济分类）.xls
附件6：会宁县2024年提前下达专项指标统计表 （草案用）.xlsx
附件7-1：2024年会宁县政府采购预算表.xls
附件7-2：2024年会宁县政府购买服务预算表.xls
附件7-3：2024年会宁县新增资产配置预算表.xls
附件8：2024年度政府预算公开附表（一般公共预算、基金、国有资本经营预算）.xlsx
附件9：2024年社保基金预算.xlsx
附件10：2024预算公开债务限额、债券还本付息发行及新增债券安排情况表.xlsx
公开重大政策和重点项目绩效目标表.pdf
关于会宁县2024年“三公经费”情况的说明.docx

会宁县2024年一般公共预算“三公经费”预算表.xlsx
会宁县2024年政府性基金预算收入情况表.xls
会宁县举借债务情况说明.docx
转移支付安排情况说明.docx