2023年上半年全县财政预算执行情况

今年以来，县财政部门深入学习贯彻党的二十大精神和中央经济工作会议精神，扎实开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，牢牢把握高质量发展这个首要任务，坚定信心、乘势而上，锐意进取、躬身实干，奋战二季度，努力开创全县经济高质量发展新局面。

一、一般公共预算执行情况

（一）收入情况

6月份当月，全县一般公共预算收入完成2711万元，其中：税收收入2147万元，非税收入564万元。

1-6月，全县大口径收入完成23177万元，占年预算53216万元的43.6%，同比增长38%，一般公共预算收入完成12045万元，占年预算34080万元的35.3%，同比增长15.6%。

分部门来看：税务部门完成8838万元，占年预算19323万元的45.7%；财政部门完成3207万元，占年预算14757万元的21.7%。

分税种来看：税收收入完成8429万元，占年预算18197万元的46.3%，其中：增值税2835万元，企业所得税546万元，个人所得税104万元，资源税29万元，城维税388万元，房产税409万元，印花税104万元，城镇土地使用税150万元，土地增值税1443万元，车船税1260万元，耕地占用税16万元，契税1119万元，环保税26万元；非税收入完成3616万元，占年预算收入15883万元的22.8%，其中：专项收入1428万元（教育附加费232万元，地方教育附加费收入124万元，残疾人就业保障金53万元，教育资金收入500万元，农田水利建设资金收入500万元，森林植被恢复费6万元，广告收入13万元）；行政事业性收费收入485万元，罚没收入1529万元，国有资本经营收入25万元，国有资源有偿使用收入116万元，其他收入33万元。

主要特点：

1、财政收入增幅明显。上半年，全县一般公共预算收入同比增长15.6%，财政收入虽然较上年增幅明显，但无法完成“双过半”任务。主要原因是上半年土地出让金收入短收，无法完成农田水利建设资金及教育资金计提任务，导致计提收入短序时进度2200万元。

2、税收收入持续增长。截止6月底，全县税收收入较上年增收2746万元，同比增长48.3%，税收收入增长势头较好。其主要原因：一是较去年同期有多笔大额工程款结算入库。会宁天润房地产入库税款996万元（去年同期280万元），会宁金城房地产入库税款574万元，铁汉生态建设会宁分公司入库税款227万元（去年同期0入库），甘肃中鼎建设会宁分公司入库税款207万元（去年同期0入库），甘肃万泰公司入库税款301万元（去年同期0入库）。二是加大欠税清缴力度并开展风险应对促增收。上半年已清理缴回欠税2792万元，其中甘肃会宁农商行入库风险提醒自查企业所得税1146万元。三是房地产项目土地增值税清算增收。上半年累计入库土地增值税1443万元，同比增长72%，增收604万元。其中嘉禾公司入库土地增值税561万元，会宁县天润房地产入库土地增值税530万元。

3、非税收入降幅明显。上半年，非税收入减收1121万元，同比下降23.7%，主要原因是去年同期行政事业单位国有资产一次性处置收入入库2462万元，导致国有资源有偿使用收入大幅下降。

2023年一般公共预算收入预计数为34080万元，目前已完成12045万元。根据年初制定的收入分月计划，预计税务部门下半年可完成12000万元，财政部门可完成10000万元（其中土地出让金收入计提农田水利建设资金及教育资金5400万元）。

（二）支出情况

1-6月份，全县一般公共预算支出累计270228万元，占变动预算的57.8%，比上年同期少支11272万元。其中民生财政支出129286万元（教育59713万元，文化旅游体育与传媒3067万元，社会保障和就业38692万元，卫生健康20537万元，住房保障7277万元），占总支出的47.8%，较上年同期少支11677万元，同比下降8.3%；全县巩固脱贫衔接乡村振兴项目支出28026万元，占变动预算数的51.2%。

财政支出平稳增长。县财政围绕推动高质量发展，加大对经济社会发展薄弱环节和关键领域的投入。上半年，全县一般公共预算支出同比下降4％。一是政府依然坚持带头“过紧日子”，压减非急需非刚性支出；二是上级专项转移支付较上年呈现下降态势，导致上半年财政预算规模收窄。

二、政府性基金预算收支情况

1-6月份，全县政府性基金收入4961万元，占年初预算51616万元的9.6%，土地出让金收入4446万元；全县政府性基金预算支出24387万元，较上年少支11765万元，同比下降48.2%。

2023年政府性基金预计收入数为51616万元，县财政局会同自然资源局、发改局、经合局等部门积极筹划土地出让事宜，目前正在与万达集团协商新建面积约为300亩的商业中心，力争在下半年完成土地出让任务。

三、下半年工作计划

（一）依法依规组织收入，全面促进收入持续增长。县财政在一季度“开门红”的基础上，从以下三个方面为抓手，确保完成年度收入任务：一是靠实收入责任，分解任务到月。通过分析近三年财政收入数据，结合当前财政形势，将一般公共预算收入任务细化到月。二是加快税收收入，确保应收尽收。定期召开收入分析研判会，在落实好减税降费等有关政策的基础上，严实税源监管、强化税种管理。三是加强非税管理，确保颗粒归仓。对照本年度非税收入计划及完成情况，对执收执罚单位收费情况进行汇总分析，根据相关收费政策，督促执收单位依法依规征收。四是加大土地出让，确保做到足额计提。进一步优化营商环境，在盘活土地资源、加大土地房屋征迁、加快土地出让方面下功夫，同时进一步督促土地出让金收缴入库，按照规定及时计提教育、农田水利建设专项资金，确保年初预算收入任务足额计提。

（二）建立风险防范长效机制，严控“三保”支出风险。县财政进一步加强“三保”风险研判，一方面，双口径评估县财政“三保”承受能力。分别按照国家标准和地方标准，测算 “三保”可用财力及支出需求情况，并将“三保”落实情况报省市财政部门审核。另一方面，建立“保基本民生保工资”专户管理制度，每月资金优先调度，按照序时进度及时、足额拨付到位。同时，建立财政收支、库款规模、债务偿还等动态监管机制，提高“三保”风险研判能力，做到准确掌握“三保”支出需求及执行情况，及时知悉风险预警，为我县兜牢“三保”底线，确保财政平稳运行打下坚实基础。

（三）进一步强化财经纪律约束，提高财政管理水平。

以财会监督专项行动为重要抓手，进一步强化财经纪律约束，提高财政管理水平。一是认真做好“回头看”工作。对照专项整治工作开展情况全面梳理总结，对自查不彻底，特别是“零报告”、“零问题”的部门和单位重新组织复查，确保应查尽查、问题查深查透。二是扎实做好督促指导工作。充分发挥财政监督职能，加大督导力度，督促各预算单位进一步完善预算管理、资产管理、内控制度建设和绩效管理，促进财政资金使用提质增效。三是强化追责问责和案例通报。对自查自纠和重点检查中发现的问题，县财政局将会同有关部门，依据职责权限，严肃追责问责，确保问题整改到位。并选取有代表性的问题和典型案例进行通报，切实发挥专项整治警示震慑作用。四是完善制度办法和建立健全长效机制。结合专项行动查出的问题，认真查找问题根源和制度漏洞，举一反三，持续完善、优化相关政策制度，制定时间表、路线图和责任人，建立健全体制机制，切实加强规范管理。

（四）积极争取上级财政支持，保障全县经济社会发展。县财政局及时向省、市财政部门汇报衔接，积极争取上级财政支持，在财力性转移支付和新增债券上多扶持，以缓解当前财政困境。同时进一步争取国家对革命老区的支持力度，协调配合相关部门，学习最新的方针政策，紧紧围绕国家支持方向，争取更多项目纳入国家盘子，确保县财政持续稳健运行。